Gather and preserve evidence to cor

Gather and preserve evidence to corroborate asset losses, fraudulent
transactions, and financial statements.
n Document and report a fraud loss for criminal, civil, or insurance claims.
n Be aware of management, administrative, and organizational policies,
procedures, and practices.
n Review documents related to legal and general business functions.
n Test the organization’s motivational and ethical climate.
The skills of a criminal investigator are in some respects similar to those of
an auditor. An auditor and a detective both seek the truth: the auditor with
respect to the proper accounting of business transactions and the detective/
investigator with respect to the proper, legal behavior of citizens. Both should
have inquisitive minds and challenge things that appear to be wrong, knowing
that many times, the opposite of what one would logically expect is the logical
place to start.
Auditing for fraud is as much of an intuitive process as it is a formal,
analytic methodology. It is as much of an art as it is a science. As a consequence,
it is difficult to teach and more difficult to learn. Skill depends on
the right mind-set (thinking like a thief, probing for weaknesses) and practice.
But it is not technique that one should master; rather, it is mental disposition:
doggedness and persistence. One seeks relevant information without
assumption, organizes it in some meaningful way, and then sees the pattern
it creates. One goes behind and beyond those transactions to reconstruct
what may have led to them and what has followed from them.
Investigative Intuition
Laypersons call this gift investigative intuition. Investigators call it professional
judgment—judgment derived from knowledge, education, training, acquired
skills, and experience. No one is wholly born with it, although certainly some
are born more capable and some learn better. Intuition is learned mainly by
trial and error. It is not a formula, and it cannot actually be taught.
The hunch of an amateur may not be worth much, based as it is on
naivet
e. The hunch of a trained investigator is worth much more, because it is
based on experience, knowledge, and training. Even when auditors or investigators
say they have discovered a fraud in accounting records by accident, it
may be no accident; their trained eyes and ears can discern the truth. Police
detectives also attribute some of their investigative insights to accident, chance,
or good luck. But there again, their breakthroughs are not simply random

Kết quả (Việt) 1:

Thu thập và bảo tồn các bằng chứng để làm chứng tổn thất tài sản, lừa đảogiao dịch, và báo cáo tài chính.n các tài liệu và báo cáo một mất mát gian lận cho khiếu nại hình sự, dân sự, hoặc bảo hiểm.n được nhận thức của quản lý hành chính, và các chính sách tổ chức,thủ tục và thực tiễn.n xem xét tài liệu liên quan đến chức năng kinh doanh hợp pháp và nói chung.n kiểm tra khí hậu motivational và đạo đức của tổ chức.Các kỹ năng của một điều tra viên hình sự đang ở một số khía cạnh tương tự nhưngười kiểm tra. Người kiểm tra và một thám tử tìm kiếm sự thật: các kiểm toán vớitôn trọng để kế toán phù hợp các giao dịch kinh doanh và các thám tử /điều tra viên đối với hành vi đúng đắn, hợp pháp của công dân. Cả hai đều nêncó tâm trí tò mò và thách thức những điều có vẻ như là sai, biếtmà nhiều lần, các đối diện của một trong những gì một cách hợp lý mong muốn là người hợp lýnơi để bắt đầu.Kiểm toán cho gian lận là càng nhiều của một quá trình trực quan như nó có một chính thức,phương pháp phân tích. Đó là càng nhiều của một nghệ thuật vì nó là một khoa học. Kết quả là,đó là khó khăn để dạy và khó khăn hơn để tìm hiểu. Kỹ năng phụ thuộc vàođúng tâm-Set (suy nghĩ như một tên trộm, probing cho điểm yếu) và thực hành.Nhưng nó không phải là kỹ thuật một nên làm chủ; thay vào đó, nó là tinh thần bố trí:doggedness và kiên trì. Một tìm kiếm các thông tin có liên quan không cógiả định, tổ chức trong một số cách có ý nghĩa, và sau đó nhìn thấy các mô hìnhnó tạo ra. Một trong những đi phía sau và vượt ra ngoài các giao dịch để tái tạo lạinhững gì có thể dẫn đến họ và những gì đã đi theo họ.Điều tra trực giácLaypersons gọi trực giác điều tra món quà này. Các nhà điều tra gọi chuyên nghiệpbản án — bản án xuất phát từ các kiến thức, giáo dục, đào tạo, đã muakỹ năng và kinh nghiệm. Không ai hoàn toàn sinh ra với nó, mặc dù chắc chắn một sốđược sinh ra có khả năng hơn và một số học tốt hơn. Trực giác học chủ yếu bằng cáchthử và lỗi. Nó không phải là một công thức, và nó thực sự không thể được giảng dạy.Linh cảm của một nghiệp dư có thể không có giá trị nhiều, dựa trêncho e naivet. Linh cảm của một điều tra viên được đào tạo có giá trị nhiều hơn nữa, bởi vì nó làDựa trên kinh nghiệm, kiến thức và đào tạo. Ngay cả khi kiểm toán viên hoặc các nhà điều tranói rằng họ đã phát hiện một gian lận hồ sơ kế toán do tai nạn, nócó thể không có tai nạn; được đào tạo mắt và tai của họ có thể tím biết sự thật. Cảnh sátthám tử cũng cho rằng một số những hiểu biết của họ điều tra tai nạn, cơ hội,hoặc may mắn. Nhưng có một lần nữa, đột phá của họ không chỉ đơn giản là ngẫu nhiên

Kết quả (Việt) 2:

Thu thập và bảo quản bằng chứng để chứng thực cho thiệt hại tài sản, lừa đảo
giao dịch và báo cáo tài chính.
N tài liệu và báo cáo lỗ gian lận cho các khiếu nại hình sự, dân sự, hoặc bảo hiểm.
N Được nhận thức của quản lý, hành chính, tổ chức và chính,
thủ tục và thực tiễn.
N tài liệu nghiên cứu liên quan đến chức năng kinh doanh và pháp lý nói chung.
n Thử nghiệm khí hậu tạo động lực và đạo đức của tổ chức.
những kỹ năng của một nhà điều tra hình sự trong một số khía cạnh tương tự như của
một kiểm toán viên. Kiểm toán viên và một thám tử đều tìm kiếm sự thật: kiểm toán viên có
liên quan đến kế toán thích hợp của các giao dịch kinh doanh và thám tử /
điều tra liên quan đến việc thích hợp, hành vi pháp lý của công dân với. Cả hai nên
có tư duy và những thứ thách thức xuất hiện là sai tò mò, biết
rằng nhiều lần, trái ngược với logic gì một cách hợp lý mong chờ là
nơi để bắt đầu.
Kiểm toán đối với gian lận là càng nhiều của một quá trình trực quan vì nó là một hình thức,
phương pháp phân tích. Nó là càng nhiều của một nghệ thuật vì nó là một khoa học. Như một hệ quả,
nó là khó khăn để dạy dỗ và khó khăn hơn để tìm hiểu. Kỹ năng phụ thuộc vào
quyền tâm-bộ (suy nghĩ như một tên trộm, chọc cho điểm yếu) và thực hành.
Nhưng nó không phải là kỹ thuật mà ta nên làm chủ; đúng hơn, đó là mệnh tâm thần:
doggedness và kiên trì. Một tìm kiếm thông tin liên quan mà không
giả định, tổ chức nó trong một số cách có ý nghĩa, và sau đó thấy mô hình
nó tạo ra. Một đi phía sau và bên ngoài những giao dịch để tái tạo lại
những gì có thể đã dẫn đến họ và những gì đã theo đuổi từ họ.
Investigative Intuition
giáo dân gọi món quà trực giác điều tra này. Các nhà điều tra gọi nó là chuyên nghiệp
thi hành án, án bắt nguồn từ kiến thức, giáo dục, đào tạo, mua lại
các kỹ năng và kinh nghiệm. Không ai là hoàn toàn sinh ra với nó, mặc dù chắc chắn một số
được sinh ra có khả năng nhiều hơn và một số học tốt hơn. Trực giác được học chủ yếu bằng
thử và sai. Nó không phải là một công thức, và nó có thể không thực sự được giảng dạy.
Các linh cảm của một người nghiệp dư có thể không có giá trị nhiều, dựa trên vì nó là trên
naivet? E. Các linh cảm của một điều tra viên được đào tạo có giá trị nhiều hơn, bởi vì nó được
dựa trên kinh nghiệm, kiến thức, và đào tạo. Ngay cả khi kiểm toán viên hoặc các nhà điều tra
cho biết họ đã phát hiện ra một sự gian lận trong sổ sách kế toán một cách tình cờ, nó
có thể không có tai nạn; đôi mắt và đôi tai của họ được đào tạo có thể phân biệt được sự thật. Cảnh sát
thám tử cũng thuộc tính một số hiểu biết của họ điều tra tai nạn, cơ hội,
hoặc may mắn. Nhưng có một lần nữa, những đột phá của họ không chỉ đơn giản là ngẫu nhiên