Expatriates assigned to your Russia

Expatriates assigned to your Russian office. Russian taxes payable.
“It is obligatory for the assignment documentation to comply with the Russian labor law and your office
should accrue Russian social security taxes.”
“Is it? The expats have contracts with our head office and we do not pay anything to them in Russia. They
participate in the home country social security plans.”
It is quite a usual dialog of a consultant and management of a Branch or Rep. office (let’s call it Branch
further) of a foreign company.
It is true that an individual assigned to the Branch or employed through the Branch is supposed to be
employed by the foreign company, i.e. the Branch is a place of work rather than an employer of the
individual. However, the place of work obliges the employer consider local legislation and in Russia’s
case the employer should take into account requirements of the Russian Labor Code and immigration
legislation which respectively require compliance of the assignment documents to the Russian laws and
obtaining of a Russian work permit.
Compliance to the Russian labor legislation means that the employer is obliged to follow the Russian
rules on employment, dismissal, compensations and guarantees which, in case of employer’s noncompliance
may any time be enforced by the expatriate in Russian court.
Besides, considering that work of an expatriate in Russia is deemed to be governed by the Russian labor
legislation what means work “under a (Russian) labor agreement” the Russian tax legislation requires
accrual of social security taxes on the expatriate’s income despite the expatriate’s nationality, Russian tax
residence status and place of income payment.
The Russian social security tax is to be accrued on all income (including in-kind, e.g. provision of free of
charge meal and housing) and compensations (e.g. housing, personal car and personal mobile calls)
stipulated in the employment agreement or obligatory for payment under the Russian labor legislation
except the following (probable for payment to expatriates):
− Business travel and relocation allowances paid in accordance with the Russian legislation and
within the statutory norms;
− Sick leave and relevant allowances paid from the Social Insurance Fund and within the
statutory norms;
− Redundancy allowances paid within the statutory norms;
Social security taxation with respect to foreign nationals will include the Russian Unified Social Tax and
Industrial Accident Insurance contributions.
Please note that in respect of the foreign nationals, having received Russian residence permit (similar to
Green Card in the USA), Pension insurance contributions should also be accrued and paid.
Social security taxation payable by the Branch is applicable only to income attributed to the foreign
national employees’ work in Russia. Therefore, in order to avoid arguments with the tax authorities the
amounts of income attributable to Russia should be properly documented (e.g. assignment letter, internal
foreign personnel policy, document on split of expenses, the Branch tax accounting policy and etc.). The
documents may also be used to confirm “Russian” income for individual income tax purposes.
In addition, a Branch is considered a tax agent in respect of the expatriate’s individual income tax and in
case no payments are made from the Branch’s account is, obliged to report to the Russian tax authorities
on income paid and tax accrued but not-withheld in respect of the expatriates.
So, absence of payments in Russia does not mean absence of tax obligations in respect of expatriates.
Violation of the rules may result in severe penalties.
Olga Cherkasova

Kết quả (Việt) 1:

Người nước ngoài được chỉ định cho các văn phòng của Nga. Nga loại thuế phải nộp."Đó là bắt buộc đối với các tài liệu chuyển nhượng thực hiện theo pháp luật lao động Nga và văn phòng của bạnnên tích luỹ thuế an sinh xã hội Nga.""Is it? Người nước ngoài có hợp đồng với trụ sở chính của chúng tôi và chúng tôi không phải trả bất cứ điều gì cho họ tại Liên bang Nga. Họtham gia vào kế hoạch an sinh xã hội của đất nước."Nó là khá một hộp thoại thông thường của một nhà tư vấn và quản lý của một chi nhánh hoặc văn phòng đại diện (Hãy gọi nó là chi nhánhhơn nữa) của một công ty nước ngoài.Đó là sự thật rằng một cá nhân được chỉ định cho các chi nhánh hoặc làm việc thông qua các chi nhánh được coi làsử dụng bởi công ty nước ngoài, tức là các chi nhánh là một nơi làm việc chứ không phải là một nhà tuyển dụng của cáccá nhân. Tuy nhiên, nơi làm việc của obliges nhà tuyển dụng xem xét địa phương pháp luật và của Liên bang Ngatrường hợp người sử dụng lao động nên đưa vào tài khoản yêu cầu của luật lao động Nga và nhập cưpháp luật tương ứng cần phải tuân thủ các tài liệu chuyển nhượng cho pháp luật Nga vàthu thập của một giấy phép làm việc Nga.Tuân thủ pháp luật về lao động Nga có nghĩa là nhà tuyển dụng có nghĩa vụ thực hiện theo tiếng Ngaquy định về tuyển dụng, sa thải, bồi thường và bảo đảm, trong trường hợp của chủ nhân noncompliancebất cứ lúc nào có thể được thi hành bởi người nước ngoài tại tòa án Nga.Bên cạnh đó, xem xét rằng công việc của một người nước ngoài tại Nga được coi là để được điều chỉnh bởi các lao động Ngapháp luật về những gì có nghĩa là làm việc "theo một thỏa thuận lao động (tiếng Nga)" pháp luật về thuế Nga yêu cầuaccrual các thuế an sinh xã hội của người nước ngoài thu nhập dù có quốc tịch của người nước ngoài, thuế Ngatình trạng cư trú và nơi thanh toán thu nhập.Thuế an sinh xã hội Nga là để được tích luỹ tất cả thu nhập (bao gồm cả bằng hiện vật, ví dụ: cung cấp miễn phíphí bữa ăn và nhà ở) và bồi thường (ví dụ như nhà, xe hơi cá nhân và cá nhân các cuộc gọi điện thoại di động)quy định trong hợp đồng làm việc hoặc bắt buộc để được thanh toán theo pháp luật lao động NgaNgoại trừ sau (có thể xảy ra cho các thanh toán cho người nước ngoài):− doanh nghiệp du lịch và chuyển chỗ ở, phụ cấp được thanh toán theo quy định của pháp luật Nga vàtrong các chỉ tiêu theo luật định;− ốm và có liên quan trợ cấp trả từ quỹ bảo hiểm xã hội và trong cácchỉ tiêu theo luật định;− dự phòng trợ cấp trả tiền trong các chỉ tiêu theo luật định;Cục thuế an sinh xã hội đối với công dân nước ngoài sẽ bao gồm Nga thống nhất xã hội thuế vàKhoản đóng góp bảo hiểm tai nạn công nghiệp.Xin lưu ý rằng đối với công dân nước ngoài, có nơi cư trú của Nga nhận được giấy phép (tương tự nhưGreen Card Mỹ), trợ cấp bảo hiểm đóng góp cũng nên được tích luỹ và trả tiền.Cục thuế an sinh xã hội thanh toán bởi các chi nhánh được áp dụng chỉ với thu nhập quy cho người nước ngoàiQuốc gia của nhân viên làm việc tại Liên bang Nga. Vì vậy, để tránh các đối số với cơ quan thuế cácsố tiền thu nhập nhờ Nga nên được đúng tài liệu (ví dụ: gán thư, nội bộchính sách nhân viên nước ngoài, các tài liệu trên các phân chia chi phí, các chính sách kế toán thuế của chi nhánh và vv.). Cáctài liệu cũng có thể được sử dụng để xác nhận thu nhập "Nga" cho các mục đích thuế thu nhập cá nhân.Ngoài ra, một chi nhánh được coi là một đại lý thuế đối với thuế thu nhập cá nhân của người nước ngoài và trongtrường hợp không có thanh toán được thực hiện từ các chi nhánh của tài khoản là, bắt buộc phải báo cáo cho cơ quan thuế Ngatrên thu nhập trả tiền và thuế đã tích lũy nhưng không giữ lại đối với những người nước ngoài.Vì vậy, sự vắng mặt của các khoản thanh toán tại Nga không có nghĩa là sự vắng mặt của nghĩa vụ thuế quan của người nước ngoài.Vi phạm các quy định có thể dẫn đến các hình phạt nghiêm trọng.Olga Cherkasova

Kết quả (Việt) 2:

Người nước ngoài được giao cho văn phòng Nga của bạn. Thuế phải nộp của Nga.
"Nó là bắt buộc đối với các tài liệu hướng dẫn phân công thực hiện đúng pháp luật lao động của Nga và văn phòng của bạn
nên tích luỹ thuế an sinh xã hội Nga."
"Vậy sao? Những người nước ngoài có hợp đồng với các trụ sở chính của chúng tôi và chúng tôi không phải trả bất cứ điều gì để họ ở Nga. Họ
tham gia vào các kế hoạch an ninh xã hội nước nhà. "
Đó là một hộp thoại khá thông thường của một nhà tư vấn và quản lý của Chi nhánh hoặc Đại diện. Văn phòng (hãy gọi nó là Chi nhánh
tiếp tục) của một công ty nước ngoài.
Đúng là một cá nhân giao cho Chi nhánh hoặc làm việc thông qua các chi nhánh là vụ phải được
sử dụng bởi các công ty nước ngoài, tức là các chi nhánh là một nơi làm việc chứ không phải là chủ nhân của các
cá nhân. Tuy nhiên, nơi làm việc bắt buộc sử dụng lao động xem xét luật pháp địa phương và của Nga
trường hợp chủ nhân nên đưa vào yêu cầu tài khoản của Bộ luật Lao động Nga và xuất nhập cảnh
pháp luật mà tương ứng yêu cầu tuân thủ các văn bản giao cho các luật Nga và
có được một giấy phép lao động Nga .
tuân thủ pháp luật lao động Nga có nghĩa là sử dụng lao động phải tuân thủ Nga
quy định về việc làm, miễn nhiệm, bồi thường và bảo lãnh đó, trong trường hợp không tuân thủ của chủ nhân
bất cứ lúc nào có thể được thực thi bởi người nước ngoài tại tòa án Nga.
Bên cạnh đó, xem xét công việc của một người nước ngoài ở Nga được coi là bị chi phối bởi các lao động Nga
luật gì có nghĩa là công việc "theo một hợp đồng lao động (Nga)" pháp luật về thuế của Nga đòi hỏi phải
dồn tích của các loại thuế an sinh xã hội đối với thu nhập của người nước ngoài mặc dù quốc tịch của người nước ngoài, thuế Nga
tình trạng cư trú và địa điểm chi trả thu nhập.
Mức thuế an sinh xã hội của Nga sẽ được tích lũy trên tất cả các thu nhập (bao gồm cả hiện vật, cung cấp ví dụ về miễn phí của
bữa ăn miễn phí và nhà ở) và bồi thường (ví dụ như nhà ở, xe cá nhân và các cuộc gọi điện thoại di động cá nhân)
theo quy định tại các hợp đồng lao động hoặc bắt buộc để thanh toán theo pháp luật lao động của Nga
, ngoại trừ sau (có thể xảy ra để thanh toán cho người nước ngoài):
- Kinh doanh lữ hành và tái định cư phụ cấp phải trả theo quy định của pháp luật Nga và
trong định mức theo luật định;
- nghỉ ốm và các khoản phụ cấp có liên quan chi trả từ Quỹ bảo hiểm xã hội và trong
định mức theo luật định;
- Phụ cấp Redundancy trả lại trong định mức theo luật định;
thuế an sinh xã hội đối với công dân nước ngoài sẽ bao gồm Unified thuế xã hội và Nga với
. bảo hiểm tai nạn công nghiệp đóng góp
Xin lưu ý rằng đối với các công dân nước ngoài, có nhận được giấy phép cư trú Nga (tương tự như
thẻ xanh ở Mỹ), các khoản đóng góp bảo hiểm hưu trí cũng nên được tích lũy và trả tiền.
thuế an sinh xã hội phải nộp của Chi nhánh là chỉ áp dụng đối với thu nhập do các nước ngoài
làm việc nhân viên quốc gia 'ở Nga. Vì vậy, để tránh tranh luận với các cơ quan thuế,
các khoản thu nhập do Nga nên được ghi chép đúng cách (ví dụ như thư giao, nội
chính sách nhân nước ngoài, tài liệu về phân chia chi phí, các chính sách kế toán thuế chi nhánh và vv). Các
tài liệu này cũng có thể được sử dụng để xác nhận thu nhập "Nga" cho mục đích tính thuế thu nhập cá nhân.
Ngoài ra, một chi nhánh được coi là một đại lý thuế đối với thuế thu nhập cá nhân của người nước ngoài và trong
trường hợp không thanh toán được thực hiện từ tài khoản của Chi nhánh, nghĩa vụ báo cáo với cơ quan thuế của Nga
trên thu nhập trả tiền và tích lũy thuế nhưng không khấu trừ đối với các chuyên gia nước ngoài.
Vì vậy, sự vắng mặt của các khoản thanh toán ở Nga không có nghĩa là không có các nghĩa vụ thuế đối với người nước ngoài.
Vi phạm các quy tắc có thể dẫn đến trầm trọng hình phạt.
Olga Cherkasova