When reconciling the bank accounts,

When reconciling the bank accounts, the following items should be included in the procedures:

a. A comparison of dates and amounts of daily deposits as shown on the bank statements with the cash receipts journal.

b. A comparison of inter-organization bank transfers to be certain that both sides of the transactions have been recorded on the books.

c. An investigation of items rejected by the bank, i.e., returned checks or deposits. d. A comparison of wire transfers dates received with dates sent.
e. A comparison of canceled checks with the disbursement journal as to check number, payee and amount.

f. An accounting for the sequence of checks both from month to month and within a month.

g. An examination of canceled checks for authorized signatures, irregular endorsements, and alterations.

h. A review and proper mutilation of void check.

i. Investigate and write off checks which have been outstanding for more than six

months.

Kết quả (Việt) 1:

Khi điêu hoa tài khoản ngân hàng, các mục sau đây nên được bao gồm trong các thủ tục:a. so sánh ngày tháng và số lượng của tiền gửi hàng ngày như được hiển thị trên báo cáo ngân hàng với tạp chí biên lai tiền mặt.b. so sánh giữa hai tổ chức ngân hàng chuyển tiền để chắc chắn rằng cả hai bên của các giao dịch đã được ghi nhận trong danh sách.c. một cuộc điều tra các mặt hàng bị từ chối bởi các ngân hàng, ví dụ, trở lại kiểm tra hoặc tiền gửi. mất một so sánh của dây chuyển ngày đã nhận được với các ngày được gửi.e. một so sánh các chi phiếu bị hủy bỏ với các tạp chí giải ngân là để kiểm tra số lượng, người nhận thanh toán và số tiền của.f. một kế toán cho trình tự kiểm tra cả hai từ tháng đến tháng và trong vòng một tháng.g. một kiểm tra hủy bỏ kiểm tra chữ ký được cho phép, xác nhận không thường xuyên và thay đổi.h. một nhận xét và cắt xén đúng hiệu kiểm tra.i. điều tra và viết tắt kiểm tra đã được xuất sắc cho hơn sáu vài tháng.

Kết quả (Việt) 2:

Khi đối chiếu các tài khoản ngân hàng, các mục sau đây nên được bao gồm trong các thủ tục:

a. Một so sánh ngày tháng và các khoản tiền gửi hàng ngày như thể hiện trên báo cáo ngân hàng với các biên nhận tiền mặt tạp chí.

B. Một so sánh chuyển khoản ngân hàng liên tổ chức để chắc chắn rằng cả hai bên của giao dịch đã được ghi nhận trên sổ sách.

C. Một cuộc điều tra của các mặt hàng bị từ chối bởi các ngân hàng, tức là, trở về kiểm tra hoặc các khoản tiền gửi. d. Một so sánh của dây chuyển ngày nhận được với số ngày gửi.
E. Một sự so sánh kiểm tra hủy bỏ với các tạp chí giải ngân như để kiểm tra số lượng, người thụ hưởng và số tiền.

F. Một kế toán cho chuỗi các kiểm tra cả hai từ tháng đến tháng, và trong vòng một tháng.

G. Một cuộc kiểm tra của kiểm tra hủy bỏ chữ ký ủy quyền, xác nhận không thường xuyên, và thay đổi.

H. Một đánh giá và cắt xén thích void kiểm tra.

I. Điều tra và viết tắt kiểm tra đã được xuất sắc trong hơn sáu

tháng.