mean that the full benefits of spon

mean that the full benefits of sponsoring (such as not re-documenting existing
account holders when they make new investments) might not be realised
where different service providers are used.
2.21 Certified Deemed Compliant Financial Institutions
Sections 2.22 to 2.24 provide details on each of the Certified Deemed
Compliant categories. Certified Deemed Compliant Financial Institutions are
not required to register with the IRS and obtain a GIIN.
2.22 Non-Registering local bank (1471-5 (f) (2) (i))
Non-registering local banks are generally small regulated local banks, credit
unions and similar entities that are primarily Depository Institutions; they may
operate without a profit.
They must not have a fixed place of business outside of the UK; this does not
include a location that is not advertised to the public and from which the
Financial Institution performs solely administrative support functions.
Non-registering local banks must have policies and procedures prohibiting the
solicitation of customers outside the UK. There is also a limit on the total
assets that can be held of $175 million in assets for single entity and ($500
million total for a group of Related Entities).
Any Related Entities of the non-registering local bank must also satisfy these
requirements.
2.23 Financial Institutions with only Low Value Accounts (1471-5 (f) (2)
(ii))
The Financial Institution must not:
• be an Investment Entity,
• have any Financial Accounts exceeding $50,000 and must not
• have more than $50 million in assets on its balance sheet at the end of
its most recent accounting year
34












• have more than $50 million in assets on its consolidated or combined
balance sheet where it is in a group with related entities
2.24 Sponsored closely held Investment Vehicles (1.1471-5 (f) (2) (iii))
This category of Deemed Compliant is very similar to a Sponsored Investment
Entity under the Registered Deemed Compliant Financial Institution category.
The requirements to qualify are as follows.
The Financial Institution must be an Investment Entity that is not a US
Qualified Intermediary, Withholding Foreign Partnership or Withholding
Foreign Trust.
The Financial Institution is required to have a contractual arrangement with a
sponsoring entity that is a Participating Financial Institution, Reporting Model
1 Financial Institution or US Financial Institution that is authorised to manage
the Financial Institution and enter into contracts on its behalf under which the
sponsoring entity agrees to all due diligence, withholding and reporting
responsibilities that the Financial Institution would have if it were a Reporting
Financial Institution.
The sponsored vehicle does not hold itself out as an investment vehicle for
unrelated parties; and the sponsored vehicle has 20 or fewer individuals that
own its Debt and Equity Interests (disregarding interests owned by
Participating Financial Institution, Deemed Compliant Financial Institutions
and an equity interest owned by an entity that is 100% owner and itself a
sponsored closely held investment vehicle).
The sponsoring entity will have to register with the IRS as a sponsoring entity
(it does not need to register the sponsored entities) and perform the duties of
a Participating or Model 1 Reporting Financial Institution with respect to the
sponsored entity.
35









2.25 Owner Documented Foreign Financial Institutions (1.1471-5(f) (3))
In general, Owner Documented Financial Institution classification is intended
to apply to closely held Passive Investment Vehicles that are Investment
Entities, where meeting the obligations under the Agreement would be
onerous given the size of the entity. The Owner Documented Financial
Institution must provide the required documentation and agree to notify the
other Financial Institution which is undertaking the reporting on behalf of the
Owner Documented Financial Institution if there is a change in circumstances.
An Owner Documented Financial Institution must satisfy the following
requirements:
• The Financial Institution must not maintain a Financial Account for any
Non-Participating Financial Institution;
• The Financial Institution must not be owned by, nor be a member of a
group of Related Entities with any Financial Institution that is a
Depository Institution, Custodial Institution or Specified Insurance
Company.
The Financial Institution undertaking obligations on behalf of the Investment
Entity must agree to report the information required on any Specified US
Persons but will not need to report on any indirect owner of the owner
documented entity that holds its interest through a participating Foreign
Financial Institution, Model 1 Financial Institution, a Deemed Compliant
Foreign Financial Institution (other than an Owner Documented Foreign
Financial Institution), an entity that is a US Person, an Exempt Beneficial
Owner, or an Excepted NFFE.
2.26 Depository Institution
A Depository Institution is an institution that accepts deposits in the ordinary
course of a banking or similar business. For the purposes of the Agreement
HMRC will regard a person carrying out an activity that is a regulated activity
for the purposes of the Financial Services and Markets Act 2000 by virtue of

Kết quả (Việt) 1:

có nghĩa là những lợi ích đầy đủ của tài trợ (chẳng hạn như không tái tài liệu sẵn có
chiếm giữ khi họ thực hiện đầu tư mới) có thể không được nhận ra
nơi cung cấp dịch vụ khác nhau được sử dụng.
2,21 certified coi là tuân thủ tổ chức tài chính
phần 2,22 để 2,24 cung cấp thông tin chi tiết về mỗi người trong số các chứng nhận coi là
tuân thủ thể loại. Chứng nhận coi là tuân thủ tổ chức tài chính
không bắt buộc phải đăng ký với IRS và có được một GIIN.
2,22 phòng không đăng ký ngân hàng địa phương (1471-5 (f) (2) (i))
phòng không đăng ký ngân hàng địa phương là ngân hàng địa phương quy định nói chung nhỏ, tín dụng
công đoàn và các tổ chức tương tự là chủ yếu là các tổ chức lưu ký chứng khoán; họ có thể
hoạt động mà không có một lợi nhuận.
Họ không phải có một nơi cố định của doanh nghiệp bên ngoài của Vương Quốc Anh; Điều này không
bao gồm các vị trí mà không được quảng cáo cho công chúng và từ đó các
tổ chức tài chính thực hiện chức năng hành chính chỉ hỗ trợ.
Phòng Không đăng ký ngân hàng địa phương phải có chính sách và thủ tục cấm các
chào mời của các khách hàng bên ngoài Vương Quốc Anh. Đó cũng là một giới hạn trên tổng số
tài sản có thể được tổ chức $175 triệu trong tài sản cho thực thể duy nhất và ($500
triệu tổng số cho một nhóm có liên quan thực thể).
Bất kỳ thực thể liên quan của ngân hàng địa phương không đăng ký cũng phải đáp ứng các
yêu cầu.
2,23 các tổ chức tài chính với chỉ thấp giá trị tài khoản (1471-5 (f) (2)
(ii))
The tổ chức tài chính phải không:
• là một thực thể đầu tư,
• có bất kỳ tài khoản tài chính nào vượt quá $50,000 và phải không
• có hơn 50 triệu USD trong tài sản trên bảng cân đối của nó vào giữa
năm kế toán của mình đặt
34












• có hơn 50 triệu USD trong tài sản trên của nó hợp nhất hoặc kết hợp
cân bằng nơi mà nó là trong một nhóm với các thực thể liên quan đến
2,24 tài trợ chặt chẽ tổ chức đầu tư xe (1.1471-5 (f) (2) (iii))
này thể loại của coi là tuân thủ là rất tương tự như đầu tư tài trợ
thực thể loại đăng ký coi là tuân thủ tổ chức tài chính.
Các yêu cầu để vượt qua vòng loại là như sau.
Tổ chức tài chính phải là một thực thể đầu tư mà không phải là một Mỹ
có trình độ trung gian, Giữ lại quan hệ đối tác nước ngoài hoặc Withholding
tin tưởng nước ngoài.
Các tổ chức tài chính phải có một thỏa thuận hợp đồng với một
tài trợ thực thể là một tham gia tổ chức tài chính, báo cáo mô hình
1 tổ chức tài chính hoặc chúng tôi tổ chức tài chính đó cho phép để quản lý
các tổ chức tài chính và nhập vào hợp đồng trên danh nghĩa của nó mà các
tài trợ thực thể đồng ý cho tất cả do siêng năng, giữ lại và báo cáo
trách nhiệm tổ chức tài chính sẽ có nếu nó đã là báo cáo một
tổ chức tài chính.
Xe tài trợ không giữ chính nó như một phương tiện đầu tư cho
không liên quan bên; và chiếc xe tài trợ có 20 hoặc ít cá nhân mà
sở hữu nợ và vốn chủ sở hữu lợi ích của nó (bỏ qua lợi ích thuộc sở hữu của
tham gia tổ chức tài chính, Coi là tuân thủ tổ chức tài chính
và quan tâm vốn chủ sở hữu thuộc sở hữu của một thực thể đó là chủ sở hữu 100% và bản thân một
tài trợ được tổ chức chặt chẽ đầu tư xe).
Các tổ chức tài trợ sẽ phải đăng ký với IRS như một thực thể tài trợ mới
(nó không cần phải đăng ký tổ chức tài trợ) và thực hiện các nhiệm vụ của
tham gia hoặc mô hình 1 báo cáo tài chính cơ sở giáo dục quan đến các
tài trợ thực thể.
35









2,25 chủ sở hữu tài liệu nước ngoài tổ chức tài chính (1.1471-5(f) (3))
nói chung, phân loại chủ sở hữu tài liệu tổ chức tài chính được thiết kế
để áp dụng cho tổ chức chặt chẽ phương tiện đầu tư thụ động đầu tư
thực thể, mà đáp ứng các nghĩa vụ theo thỏa thuận sẽ là
lựa chọn hợp lý cho kích thước của các thực thể. Chủ sở hữu tài liệu tài chính
cơ sở giáo dục phải cung cấp các tài liệu yêu cầu và đồng ý để thông báo cho các
tổ chức tài chính khác thực hiện báo cáo thay mặt cho các
chủ sở hữu tài liệu tổ chức tài chính nếu có sự thay đổi trong hoàn cảnh.
Một chủ sở hữu tài liệu tổ chức tài chính phải đáp ứng sau các
yêu cầu:
• The tổ chức tài chính không phải duy trì một tài khoản tài chính cho bất kỳ
không tham gia tổ chức tài chính;
• Tổ chức tài chính không phải được sở hữu bởi, cũng là thành viên của một
nhóm của các thực thể liên quan với bất kỳ tổ chức tài chính là một
lưu ký chứng khoán tổ chức giáo dục, Quy định bảo hiểm hoặc cơ sở giáo dục nuôi con
công ty.
Các tổ chức tài chính thực hiện nghĩa vụ thay mặt cho đầu tư
thực thể phải đồng ý với báo cáo thông tin yêu cầu vào bất kỳ quy định chúng tôi
người nhưng sẽ không cần phải báo cáo về bất kỳ chủ sở hữu gián tiếp của chủ sở hữu
tài liệu thực thể giữ lãi suất của nó thông qua một nước ngoài tham gia
tổ chức tài chính, Tổ chức tài chính mô hình 1, một Compliant coi là
tổ chức tài chính nước ngoài (khác hơn so với một chủ sở hữu tài liệu ngoại
tổ chức tài chính), một tổ chức mà là chúng tôi người, một lợi miễn
chủ sở hữu, hoặc một NFFE trừ.
2,26 lưu ký chứng khoán tổ chức giáo dục
A lưu ký chứng khoán tổ chức là một cơ sở giáo dục chấp nhận tiền gửi trong bình thường
các khóa học của một doanh nghiệp ngân hàng hoặc tương tự. Cho các mục đích của thỏa thuận
HMRC sẽ coi một người thực hiện một hoạt động là một hoạt động quy định
cho các mục đích của dịch vụ tài chính và thị trường Act 2000 bởi virtue của

Kết quả (Việt) 2:

có nghĩa là lợi ích của tài trợ (chẳng hạn như không tái tài liệu hiện có
chủ tài khoản khi thực hiện đầu tư mới) có thể không được thực hiện
nơi các nhà cung cấp dịch vụ khác nhau được sử dụng.
2.21 coi là tổ chức tài chính Compliant chứng nhận
mục 2,22-2,24 cung cấp chi tiết về từng chứng nhận được coi là
loại Tuân. Chứng chỉ coi Tuân tổ chức tài chính được
không phải đăng ký với Sở Thuế Vụ và có được một GIIN.
2.22 Không Đăng ký ngân hàng địa phương (1471-5 (f) (2) (i))
không đăng ký ngân hàng trong nước nói chung là các ngân hàng nhỏ ở địa phương quy định, tín dụng
công đoàn và các tổ chức tương tự mà chủ yếu là các tổ chức lưu ký; họ có thể
hoạt động mà không có lợi nhuận.
Họ không phải có một vị trí cố định bên ngoài doanh nghiệp của Vương quốc Anh; điều này không
bao gồm một vị trí mà không được quảng cáo cho công chúng và từ đó các
tổ chức tài chính thực hiện chức năng hỗ trợ chỉ hành chính.
không đăng ký, ngân hàng trong nước phải có chính sách và thủ tục nghiêm cấm việc
lôi kéo khách hàng bên ngoài nước Anh. Ngoài ra còn có một giới hạn trên tổng
tài sản có thể được tổ chức $ 175 triệu USD tài sản cho các thực thể duy nhất và ($ 500
triệu tổng thể cho một nhóm các thực thể liên quan).
Bất kỳ thực thể có liên quan của các ngân hàng trong nước không đăng ký cũng phải đáp ứng những
yêu cầu này.
2.23 tổ chức tài chính với chỉ Thấp Giá trị Tài khoản (1471-5 (f) (2)
(ii))
Các tổ chức tài chính không được:
• là một thực thể đầu tư,
• có bất kỳ khoản tài chính vượt quá $ 50,000 và không phải
• có hơn 50 triệu USD tài sản trên bảng cân đối của mình vào cuối
niên độ kế toán mới nhất của mình
34 • có hơn 50 triệu USD trong tài sản trên hợp nhất, kết hợp của bảng cân đối mà nó là trong một nhóm với các đơn vị liên quan 2.24 Tài trợ tổ chức chặt chẽ phương tiện đầu tư (1,1471-5 (f) (2) (iii)) thể loại này coi Tuân là rất tương tự như một đầu tư được tài trợ thực thể thuộc các thể loại được coi là viên Compliant tổ chức tài chính. Các yêu cầu để hội đủ điều kiện như sau. Các tổ chức tài chính phải là một thực thể đầu tư đó là không phải là một Mỹ Đạt Tiêu Chuẩn trung gian, đối tác nước ngoài hoặc Khấu trừ Khấu trừ ngoại Trust. Các tổ chức tài chính là cần thiết để có một thỏa thuận hợp đồng với một đơn vị tài trợ là một tổ chức tài chính tham gia, báo cáo mô hình 1 tổ chức tài chính hoặc tổ chức tài chính Mỹ được uỷ quyền quản lý các tổ chức tài chính và ký kết hợp đồng đại diện cho mình, theo đó các tổ chức tài trợ đồng ý với tất cả sự tích cực, giữ lại và báo cáo trách nhiệm của các tổ chức tài chính sẽ có thể nó là một báo cáo tổ chức tài chính. Chiếc xe được tài trợ không giữ mình ra như là một phương tiện đầu tư cho các bên liên quan; và chiếc xe tài trợ có 20 hoặc ít hơn, cá nhân sở hữu Nợ và Vốn chủ sở thích của mình (không tính đến lợi ích thuộc sở hữu của tổ chức tài chính tham gia, tổ chức tài chính Compliant coi và cổ phần thuộc sở hữu của một tổ chức là chủ sở hữu 100% và chính nó là một tổ chức chặt chẽ phương tiện đầu tư được tài trợ ). Các đơn vị tài trợ sẽ phải đăng ký với Sở Thuế Vụ là một thực thể tài trợ (nó không cần phải đăng ký các đối tượng bảo trợ) và thực hiện các nhiệm vụ của một tham gia hoặc Mô hình 1 báo cáo tổ chức tài chính đối với các tổ chức tài trợ. 35 2.25 chủ sở hữu tài liệu tổ chức tài chính nước ngoài (1,1471-5 (f) (3)) Nói chung, chủ sở hữu Tài liệu phân loại tổ chức tài chính được thiết kế để áp dụng cho tổ chức chặt chẽ đầu tư thụ động Xe có đầu tư Đối tượng, nơi đáp ứng các nghĩa vụ theo Hiệp định này sẽ là lựa chọn hợp lý cho các kích thước của các thực thể. Chủ Tài liệu tài chính Tổ chức giáo dục phải cung cấp các giấy tờ cần thiết và đồng ý thông báo cho tổ chức tài chính khác hiện đang đảm nhận các báo cáo đại diện cho chủ sở hữu Tài liệu tổ chức tài chính nếu có sự thay đổi về hoàn cảnh. Một chủ sở hữu Tài liệu tổ chức tài chính phải đáp ứng những điều sau đây yêu cầu: • Các tổ chức tài chính không phải duy trì một khoản tài chính cho bất kỳ tổ chức tài chính không tham gia; • Các tổ chức tài chính không phải thuộc sở hữu của, cũng không phải là thành viên của một nhóm các thực thể liên quan với bất kỳ tổ chức tài chính là một tổ chức lưu ký, tổ chức nuôi con hoặc chỉ định Bảo hiểm Công ty. Các nghĩa vụ cam kết tổ chức tài chính thay mặt cho đầu tư thực thể phải đồng ý để báo cáo thông tin cần thiết trên bất kỳ Mỹ rõ người nhưng sẽ không cần phải báo cáo về bất kỳ chủ sở hữu gián tiếp của chủ sở hữu thực thể tài liệu chứa quan tâm của mình thông qua một tham gia nước ngoài tổ chức tài chính, mô hình 1 tổ chức tài chính, một coi Tuân tổ chức tài chính nước ngoài (trừ một chủ sở hữu Tài liệu nước ngoài tổ chức tài chính), một thực thể đó là một người Mỹ, một lợi được miễn thuế chủ sở hữu, hoặc trừ NFFE. 2.26 Lưu ký Viện Một tổ chức lưu ký là một tổ chức chấp nhận tiền gửi bình thường trình của một ngân hàng hoặc kinh doanh tương tự. Theo mục đích của Hiệp định HMRC sẽ coi một người thực hiện một hoạt động mà là một hoạt động quy định cho các mục đích của Đạo luật 2000 Dịch vụ tài chính và thị trường nhờ