Regarding to the policy of foreign

Regarding to the policy of foreign exchange.



We will set up some policy accordingly:

1. Do revaluate and book in GL for monetary account on monthly basis

2. For Asset monetary accounts used end of month buying forex

3. For Liabilities Monetary accounts used end of month selling forex

4. For translate to become management report in foreign currency, use end of month selling forex (e.g MI report)





Example:

Beginning of month cash on hand in usd = Vnd 21,850,000

Beginning of month bank loan in usd = Vnd 65,550,000,000



End of month Buying forex 22,430

End of month Selling forex 22,500



Cash on hand in USD = USD 1,000

Bank Loan in USD = USD 3,000,000



At end of month:



Dr Cash on Hand in USD = Vnd 580,000 ((= usd 1,000 x 22,430) – 21,850,000)

Cr Gain in Forex = Vnd 580,000

(Revalue Cash on Hand)



Dr Loss in Forex = Vnd 1,950,000,000

Cr Bank Loan in USD = vnd 1,950,000,000 ((=usd 3,000,000 x 22,500) – 65,550,000,000)

(Revalue Bank Loan)



Dr Gain in Forex = vnd 580,000

Cr Loss in Forex = vnd 580,000

(offset Gain in forex to loss in forex)

Kết quả (Việt) 1:

Liên quan đến chính sách của ngoại hối. Chúng tôi sẽ thiết lập một số chính sách cho phù hợp:1. revaluate và đặt trong GL cho các tài khoản tiền tệ trên cơ sở hàng tháng2. đối với các tài sản tài khoản tiền tệ sử dụng cuối tháng mua ngoại hối3. đối với trách nhiệm pháp lý tiền tệ tài khoản sử dụng cuối tháng bán ngoại hối4. đối với dịch để trở thành quản lý báo cáo bằng loại tiền tệ nước ngoài, sử dụng cuối tháng bán ngoại hối (ví dụ như MI báo cáo) Ví dụ:Bắt đầu từ tháng tiền mặt trên tay bằng usd = Vnd 21,850,000Bắt đầu từ tháng ngân hàng cho vay USD = Vnd 65,550,000,000 Cuối tháng mua ngoại hối 22,430Cuối tháng bán ngoại hối 22,500 Tiền mặt trên tay bằng USD = 1.000 USDNgân hàng cho vay USD = USD 3.000.000 Cuối tháng: Tiến sĩ tiền mặt trên tay bằng USD = Vnd 580,000 ((= usd 1000 x 22,430)-21,850,000)CR đạt được trong Forex = Vnd 580,000(Revalue tiền mặt trên tay) Tiến sĩ mất trong Forex = Vnd 1,950,000,000CR ngân hàng cho vay USD = vnd 1,950,000,000 ((= usd 3.000.000 x 22,500)-65,550,000,000) (Revalue ngân hàng cho vay) Tiến sĩ Gain trong Forex = vnd 580,000CR mất trong Forex = vnd 580,000(bù đắp đạt được trong forex để mất trong forex)

Kết quả (Việt) 2:

Về chính sách ngoại hối. Chúng tôi sẽ thiết lập một số chính sách cho phù hợp: 1. Đừng đánh giá lại và cuốn sách trong GL cho tài khoản tiền tệ trên cơ sở hàng tháng 2. Đối với tài khoản tiền tệ tài sản được sử dụng vào cuối tháng mua forex 3. Đối với các tài khoản nợ phải trả tiền tệ sử dụng cuối tháng bán ngoại hối 4. Đối với dịch để trở thành báo cáo quản lý ngoại tệ, sử dụng cuối tháng bán ngoại hối (ví dụ như báo cáo MI) Ví dụ: lúc bắt đầu của tháng tiền mặt trong usd = Vnd 21.850.000 Beginning vay ngân hàng tháng trong usd = Vnd 65550000000 Cuối tháng mua ngoại tệ 22.430 Cuối tháng bán ngoại hối 22.500 Tiền mặt bằng USD = 1.000 USD Ngân hàng cho vay bằng USD = 3.000.000 USD Vào cuối tháng: Dr Cash trên tay bằng USD = Vnd 580,000 ((= usd 1.000 x 22.430) - 21.850.000) Cr Gain trong Forex = Vnd 580,000 (giá lại tiền trên tay) Dr Mất trong Forex = Vnd 1950000000 Cr Ngân hàng cho vay bằng USD = vnd 1950000000 ((= usd 3.000.000 x 22.500) - 65550000000) (giá lại Ngân hàng cho vay) Dr Gain trong Forex = vnd 580.000 Cr Loss trong Forex = vnd 580.000 (offset Gain trong forex để mất trong forex)