Executive Summary Overview Deloitte

Executive Summary
Overview
Deloitte & Touche performed a Controls and Performance Audit of the key business processes within DOR based on the initial risk assessment concluded in August 2012. The testing covered eighteen key business processes as well as the identified errors that were recently uncovered. The Controls and Performance Audit was directed toward determining whether the foundational elements of people, processes, technology and governance within the Organization are adequately utilized, efficiently designed and operating effectively.
A number of significant opportunities for improvements were identified which highlights the need for DOR to enhance their key business processes and supporting technologies to better serve the needs of the Organization and ultimately the Indiana taxpayer. The issues identified are an accumulation of events and decisions that have been made over several decades which contributed to a weak control environment that resulted in DOR’s inability to prevent and detect errors such as the Corporate Tax and Local Income Tax errors. Furthermore, DOR does not have in place the technology systems necessary to support their core business functions resulting in a number of technology work arounds and manual processing that increases risk of errors being made and going undetected. A strong system of internal controls and supporting technologies must be in place for an organization to be able to maintain integrity and help ensure completeness and accuracy of their transactions.
The issues identified did not arise overnight; neither will they be fixed overnight. Many of the issues are complex and will require a significant investment of time and resources to address while others may be able to be addressed quickly. The task of evaluating, prioritizing, and remediating these issues will be great, especially in light of other competing priorities and sustaining day-to-day operations. While many within the State will be focused on wanting to see immediate and sustained results, it’s important that the task be done diligently so as to truly create transformative change that drives value to Indiana taxpayers.
Report Layout
Our report is organized in five main sections. The Background section provides a look into the events that led to OMB hiring Deloitte & Touche to conduct the Risk Assessment and Controls and
Performance Audit. The Executive Summary provides an overview of the challenges faced by DOR, the procedures performed, identified strengths exhibited by DOR, and the identified opportunities to improve. The Scope and Methodology section provides detail as to what processes were reviewed and what testing methods were utilized while the Opportunities for Improvement section discusses each of the significant issues identified. Finally, the Appendix provides a risk map of DOR’s eighteen key business processes and subprocesses updated to reflect the risks for each at the conclusion of the Controls and Performance Audit.

Kết quả (Việt) 1:

Tóm tắt Tổng quan Deloitte & Touche kiểm soát một thực hiện và kiểm tra hiệu suất của các quá trình kinh doanh chính trong DOR dựa trên đánh giá rủi ro ban đầu kết thúc vào tháng 8 năm 2012. Các thử nghiệm bao gồm mười tám các quy trình kinh doanh chính cũng như được xác định lỗi được phát hiện gần đây. Các điều khiển và kiểm toán hiệu suất được đạo diễn hướng tới việc xác định cho dù các yếu tố cơ bản của con người, quy trình, công nghệ và quản trị trong tổ chức được đầy đủ sử dụng, hiệu quả thiết kế và hoạt động có hiệu quả. Một số các cơ hội đáng kể để cải thiện được xác định đó nêu bật sự cần thiết cho DOR để nâng cao quy trình kinh doanh quan trọng và hỗ trợ công nghệ của họ để phục vụ tốt hơn nhu cầu của tổ chức và cuối cùng của Indiana người đóng thuế. Những vấn đề được xác định là một tích lũy của sự kiện và các quyết định đã được thực hiện trong nhiều thập kỷ đã đóng góp cho một môi trường kiểm soát yếu dẫn đến của DOR không có khả năng ngăn chặn và phát hiện lỗi chẳng hạn như thuế doanh nghiệp và địa phương thuế thu nhập lỗi. Hơn nữa, DOR không có ở vị trí hệ thống công nghệ cần thiết để hỗ trợ các chức năng kinh doanh cốt lõi dẫn đến một số công nghệ làm việc ở quanh và hướng dẫn sử dụng xử lý tăng nguy cơ bị lỗi được thực hiện và sẽ không bị phát hiện. Một hệ thống mạnh mẽ của kiểm soát nội bộ và hỗ trợ công nghệ phải ở nơi dành cho một tổ chức để có thể để duy trì tính toàn vẹn và giúp đảm bảo đầy đủ và chính xác của các giao dịch của họ. Các vấn đề xác định đã không phát sinh qua đêm; cũng sẽ họ được cố định qua đêm. Nhiều người trong số những vấn đề rất phức tạp và sẽ yêu cầu một đầu tư đáng kể thời gian và nguồn lực để giải quyết trong khi những người khác có thể được giải quyết nhanh chóng. Nhiệm vụ đánh giá, ưu tiên, và remediating những vấn đề này sẽ là tuyệt vời, đặc biệt là trong ánh sáng của các ưu tiên cạnh tranh và duy trì hoạt động thường nhật. Trong khi nhiều người trong tiểu bang sẽ được tập trung vào mong muốn nhìn thấy kết quả ngay lập tức và duy trì lâu dài, nó là quan trọng rằng nhiệm vụ được thực hiện siêng năng để thực sự tạo ra biến đổi thay đổi ổ đĩa giá trị cho người nộp thuế Indiana. Báo cáo bố trí Báo cáo của chúng tôi được tổ chức trong năm chính phần. Nền phần cung cấp một cái nhìn vào những sự kiện dẫn đến OMB thuê Deloitte & Touche để tiến hành đánh giá rủi ro và kiểm soát và Kiểm toán hiệu suất. Điều hành tóm tắt cung cấp một tổng quan về những thách thức phải đối mặt bởi DOR, các thủ tục thực hiện, xác định thế mạnh trưng bày bởi DOR, và các cơ hội được xác định để cải thiện. Phạm vi và phương pháp phần cung cấp các chi tiết như quy trình những gì đã được xem xét và những phương pháp thử nghiệm đã được sử dụng trong khi các cơ hội để cải thiện phần thảo luận về mỗi người trong số các vấn đề quan trọng được xác định. Cuối cùng, phụ lục cung cấp bản đồ rủi ro của quy trình kinh doanh chính mười tám của DOR và subprocesses Cập Nhật để phản ánh những rủi ro cho mỗi khi kết thúc của các điều khiển và kiểm toán hiệu suất.

Kết quả (Việt) 2:

Tóm tắt
Tổng quan
Deloitte & Touche thực hiện một điều khiển và hiệu suất kiểm toán của các quá trình kinh doanh quan trọng trong DOR dựa trên đánh giá rủi ro ban đầu kết luận vào tháng Tám năm 2012 Các thử nghiệm được mười tám quy trình kinh doanh quan trọng cũng như các lỗi xác định rằng thời gian gần đây đã được phát hiện. Các điều khiển và hiệu suất kiểm toán đã được hướng vào việc xác định các yếu tố cơ bản của con người, quy trình, công nghệ và quản lý trong các tổ chức được sử dụng đầy đủ, được thiết kế một cách hiệu quả và hoạt động có hiệu quả.
Một số cơ hội đáng kể để cải thiện đã được xác định trong đó nổi bật sự cần thiết cho DOR nâng cao quy trình kinh doanh chính của họ và các công nghệ hỗ trợ để phục vụ tốt hơn nhu cầu của tổ chức và cuối cùng là đối tượng nộp thuế Indiana. Các vấn đề được xác định là một sự tích lũy của các sự kiện và các quyết định đã được thực hiện trong nhiều thập kỷ đã góp phần vào một môi trường kiểm soát yếu dẫn đến không có khả năng DOR để ngăn chặn và phát hiện các lỗi như: Thuế doanh nghiệp và các lỗi thuế thu nhập địa phương. Hơn nữa, DOR không có ở vị trí các hệ thống công nghệ cần thiết để hỗ trợ chức năng kinh doanh cốt lõi của họ dẫn đến một số công nghệ quanh công việc và xử lý bằng tay làm tăng nguy cơ sai sót được thực hiện và sẽ không bị phát hiện. Một hệ thống mạnh mẽ của kiểm soát nội bộ và các công nghệ hỗ trợ phải được thực hiện cho một tổ chức để có thể duy trì tính toàn vẹn và giúp đảm bảo đầy đủ, chính xác các giao dịch của họ.
Các vấn đề xác định không phát sinh qua đêm; họ cũng không được cố định qua đêm. Nhiều người trong số những vấn đề rất phức tạp và đòi hỏi phải có một sự đầu tư đáng kể thời gian và nguồn lực để địa chỉ trong khi những người khác có thể được giải quyết một cách nhanh chóng. Các nhiệm vụ thẩm định, ưu tiên, và remediating những vấn đề này sẽ là tuyệt vời, đặc biệt là trong ánh sáng của các ưu tiên cạnh tranh khác và duy trì ngày-to-ngày hoạt động. Trong khi nhiều người trong Nhà nước sẽ tập trung vào mong muốn nhìn thấy kết quả ngay lập tức và bền vững, điều quan trọng là công việc được thực hiện chăm chỉ để thực sự tạo ra chuyển hóa thay đổi đó khiến giá trị Indiana người nộp thuế.
Báo cáo Giao diện
báo cáo của chúng tôi được tổ chức trong năm phần chính. Phần nền cung cấp một cái nhìn vào những sự kiện dẫn tới OMB thuê Deloitte & Touche để thực hiện việc đánh giá rủi ro và kiểm soát và
kiểm toán hiệu suất. Bản tóm tắt cung cấp một cái nhìn tổng quan về những thách thức phải đối mặt bởi DOR, thủ tục thực hiện, xác định điểm mạnh trưng bày bởi DOR, và xác định các cơ hội để cải thiện. Phạm vi và phần Phương pháp cung cấp chi tiết về những gì đã được xem xét quy trình và phương pháp kiểm tra những gì đã được sử dụng trong khi cơ hội để cải thiện phần thảo luận về từng vấn đề quan trọng được xác định. Cuối cùng, Phụ lục cung cấp một bản đồ rủi ro mười tám quy trình kinh doanh quan trọng DOR và quy trình con được cập nhật để phản ánh những rủi ro cho mỗi kết luận của kiểm soát và kiểm toán hiệu suất.