Incremental budget• This is a budge

Incremental budget
• This is a budget prepared using a previous period’s budget or actual performance as a basis with incremental amounts added for the new budget period
• The allocation of resources is based upon allocations from the previous period.
• This approach is not recommended as it fails to take into account changing circumstances
• Moreover it encourages “spending up to the budget” to ensure a reasonable allocation in the next period. It leads to a “spend it or lose” mentality.
(Written by: Jim Riley Last updated: Monday 1 April, 2013)
(Read more information about advantages and disadvantage of incremental budget in appendix)
Incremental budgeting always begins with the budget from the last period. Once there is an established starting point, if a department needs more money than the previous budget, they have to be able to justify the extra expenses. Also, if you do not use your budget, then the next period's budget will be reduced. This type of budgeting often leads to wasteful spending by employees because they do not want to lose their budget.

Kết quả (Việt) 1:

Gia tăng ngân sách• Đây là một ngân sách chuẩn bị bằng cách sử dụng một khoảng thời gian trước đó của ngân sách hoặc hiệu suất thực tế như là một cơ sở với số lượng gia tăng thêm trong giai đoạn ngân sách mới• Việc phân bổ các nguồn lực dựa trên phân bổ từ giai đoạn trước đó.• Phương pháp này không được khuyến khích vì nó không đưa vào tài khoản thay đổi hoàn cảnh• Hơn nữa nó khuyến khích "chi tiêu lên đến ngân sách" để đảm bảo một phân bổ hợp lý trong giai đoạn tiếp theo. Nó dẫn đến một tâm lý "chi tiêu nó hay mất".(Viết bởi: Jim Riley Last updated: thứ hai 1 tháng 4 năm 2013)(Đọc thêm thông tin về những lợi thế và bất lợi của các ngân sách gia tăng trong phụ lục)Gia tăng ngân sách luôn luôn bắt đầu với ngân sách từ giai đoạn cuối. Sau khi có một điểm khởi đầu được thành lập, nếu có một bộ phận cần nhiều tiền hơn so với ngân sách trước đó, họ có thể biện minh cho các khoản chi phí phụ. Ngoài ra, nếu bạn không sử dụng ngân sách của bạn, sau đó ngân sách giai đoạn tiếp theo sẽ được giảm. Đây là loại ngân sách thường dẫn đến lãng phí chi tiêu của nhân viên vì họ không muốn giảm ngân sách của họ.