LAYOUTThe layout of the Night Audit

LAYOUT

The layout of the Night Audit Checklist will be arranged in such a manner to review:
- Revenue Sources
- Statement of Financial Position items
- Payment Methods
- Ledger
- Miscellaneous Postings

In each section, an explanation of the item will be presented along with the review tools necessary for verification and testing. In addition, there are sections regarding general information on the income audit function, report distribution, organization of the audit, and the systems co-ordination of the audit.

1. Revenue Sources

a Rooms Revenue
Rooms Revenue verification will consist of reviewing the posted room revenue and average rates by segmentation to ensure proper coding and tracking of room revenue. The budget check, rate variance, and high balance reports are to be reviewed to ensure potential problems have been identified. In addition, the Room Discrepancy report from Housekeeping should be reviewed to ensure that all variances have been resolved and that all occupied rooms have been checked into the PMS.

Allowances and Adjustments

Finally, all adjustments and allowances must be reviewed to verify proper backup, appropriate signatures and a full explanation of the reason for the adjustment exists.

b Food and Beverage Revenue

i. Outlets
The first objective in the section is to verify that the POS totals match the PMS totals for that day and that these numbers are entered correctly on the revenue report. Compare individual server close-outs to the total system report and verify that individual revenues and payments match the overall system total. Also review a sampling of dockets on a daily basis to verify accuracy of cover counts, check open and close items, closed by meal period.

ii. Banquets/Catering
Verify that all dockets have been accounted for and that all checks are listed on a recap or posted in the POS system. Verify that the total on the POS system or the amounts listed on the recap sheet equal the Postings on the PMS. Regarding each docket, ensure the following:

- All BEO’s on file for the day have instigated a charge process
- All items on the BEO have been charged to the docket
- The total charged is the amount of the guarantee or greater
- The proper billing instruction have been followed
- If hand calculated, the math of the banquet docket is calculated correctly
- A client signature is present on the docket

If gratuities are paid to the server, ensure that the proper amount has been posted to the liability account to offset the payroll entry.

Kết quả (Việt) 1:

BỐ TRÍCách bố trí của danh sách kiểm tra kiểm toán đêm sẽ được sắp xếp trong một cách thức để xem xét:-Nguồn thu-Tuyên bố các vị trí tài chính-Toán-Sổ kế toán-Tin đăng linh tinhTrong mỗi phần giải thích về các mục sẽ được trình bày cùng với các công cụ nhận xét cần thiết cho việc xác minh và thử nghiệm. Ngoài ra, còn có phần liên quan đến thông tin chung về chức năng kiểm toán thu nhập, phân phối báo cáo, tổ chức của kiểm toán và phối hợp hệ thống của kiểm toán.1. doanh thu nguồndoanh thu phòngPhòng thu nhập xác minh sẽ bao gồm xem xét gửi phòng thu và trung bình mức bởi các phân đoạn để đảm bảo mã thích hợp và theo dõi của phòng thu. Các phòng ngân sách, tỷ lệ phương sai, và cao cân bằng báo cáo là để được xem xét để đảm bảo vấn đề tiềm năng đã được xác định. Ngoài ra, báo cáo khác biệt Phòng vệ sinh nên được xem xét để đảm bảo rằng tất cả chênh lệch đã được giải quyết và chiếm đóng tất cả các phòng đã được kiểm tra vào các PMS.Phụ cấp và điều chỉnhCuối cùng, tất cả các điều chỉnh và các khoản phụ cấp phải được xem xét để xác nhận sao lưu thích hợp, thích hợp chữ ký và một lời giải thích đầy đủ lý do để điều chỉnh tồn tại.b thực phẩm và nước giải khát thui. các cửa hàngMục tiêu đầu tiên trong phần là để xác minh rằng tổng số POS phù hợp với tổng số PMS cho ngày hôm đó và những con số được nhập chính xác về báo cáo doanh thu. So sánh máy chủ cá nhân đóng-outs để báo cáo tất cả hệ thống và xác minh rằng thu nhập cá nhân và các khoản thanh toán phù hợp với tất cả hệ thống tổng thể. Cũng xem xét một mẫu của các dockets hàng ngày để xác minh tính chính xác của bìa đếm, kiểm tra mặt hàng mở và đóng, đóng cửa bởi thời gian bữa ăn.II. đại tiệc/dịch vụ ăn uốngXác minh rằng tất cả dockets đã bị chiếm và kiểm tra tất cả được liệt kê trên một recap hoặc đăng trong hệ thống POS. Xác minh rằng tổng số trên hệ thống POS hoặc số tiền liệt kê trên recap tấm bằng các bài đăng trên các PMS. Liên quan đến mỗi docket, đảm bảo những điều sau đây:-BEO tất cả các hồ sơ cho ngày đã xúi giục một quá trình phụ trách-Tất cả các mục trên BEO đã bị tính phí cho docket-Tổng số trả là số tiền bảo lãnh hoặc cao hơn-Hướng dẫn thích hợp của thanh toán đã được theo-Nếu bàn tay tính toán, toán tổ Dạ tiệc docket được tính toán một cách chính xác-Chữ ký khách hàng được trình bày trên docketNếu tiền thưởng được trả tiền để các máy chủ, đảm bảo rằng số tiền thích hợp đã được đăng vào tài khoản trách nhiệm pháp lý để bù đắp các mục nhập biên chế.

Kết quả (Việt) 2:

LAYOUT

Cách bố trí của Kiểm toán Danh sách kiểm tra Night sẽ được sắp xếp theo cách như vậy để xem xét:
- Doanh thu Nguồn
- Tuyên bố của các mặt hàng Chức vụ tài chính
- Phương thức thanh toán
- Ledger
- Các bài đăng khác

Trong mỗi phần, một lời giải thích của các mục sẽ được trình bày cùng với các công cụ xem xét cần thiết để xác minh và thử nghiệm. Ngoài ra, có những phần liên quan đến thông tin chung về các chức năng kiểm toán thu nhập, phân phối báo cáo, tổ chức kiểm toán, và các hệ thống điều phối các công việc kiểm toán.

1. Nguồn doanh thu

một phòng thu
xác minh Phòng Doanh thu sẽ bao gồm rà soát doanh thu phòng đăng và tỷ lệ trung bình của phân khúc để đảm bảo mã hóa thích hợp và theo dõi doanh thu phòng. Việc kiểm tra ngân sách, tỷ lệ phương sai, và cân bằng cao báo cáo này được xem xét để đảm bảo vấn đề tiềm năng đã được xác định. Ngoài ra, báo cáo của Phòng Khác biệt từ Housekeeping nên được xem xét để đảm bảo rằng tất cả các phương sai đã được giải quyết và rằng tất cả các phòng chiếm đóng đã được kiểm tra vào PMS.

Các khoản phụ cấp và điều chỉnh

Cuối cùng, tất cả các điều chỉnh và các khoản phụ cấp phải được xem xét để xác minh dự phòng thích hợp, phù hợp chữ ký và giải thích đầy đủ lý do cho việc điều chỉnh tồn tại.

b Thực phẩm và đồ uống thu

i. Các cửa hàng
Mục tiêu đầu tiên trong phần này là để xác minh rằng tổng số POS khớp với tổng số PMS cho ngày hôm đó và rằng những con số này được nhập một cách chính xác trên các báo cáo doanh thu. So sánh cá nhân máy chủ gần-outs với tổng báo cáo hệ thống và xác minh rằng doanh thu và thanh toán cá nhân phù hợp với toàn bộ hệ thống tổng thể. Ngoài ra xem xét một mẫu của dockets trên một cơ sở hàng ngày để xác minh tính chính xác của số lượng bao, kiểm tra các mặt hàng mở và đóng, đóng cửa do thời gian bữa ăn.

Ii. Chiêu đãi / Dịch vụ ăn uống
Xác minh rằng tất cả dockets đã chiếm và rằng tất cả các kiểm tra được liệt kê trên một bản tóm tắt hoặc đăng trong các hệ thống POS. Xác minh rằng các tổng trên hệ thống POS hoặc khoản được liệt kê trên bảng tổng sắp bằng các bài đăng trên PMS. Đối với từng biên lai, đảm bảo:

- Tất cả của BEO vào tập tin trong ngày đã xúi giục một quá trình phụ trách
- Tất cả các mục trên BEO đã được tính vào sổ ghi
- Tổng thanh toán là số tiền bảo lãnh hoặc lớn hơn
- Các hướng dẫn thanh toán thích hợp đã được theo sau
- Nếu tay tính toán, các môn toán của sổ ghi tiệc được tính toán một cách chính xác
- Một chữ ký khách hàng có mặt trên sổ ghi

Nếu tiền thưởng được trả cho các máy chủ, đảm bảo đúng số lượng đã được đăng lên tài khoản trách nhiệm để bù đắp tiền lương nhập cảnh.