Advantages of incremental budgeting

Advantages of incremental budgeting
• The budget is stable and change is gradual.
• Managers can operate their departments on a consistent basis.
• The system is relatively simple to operate and easy to understand.
• Conflicts should be avoided if departments can be seen to be treated similarly.
• Co-ordination between budgets is easier to achieve.
• The impact of change can be seen quickly.
Disadvantages of incremental budgeting
• Assumes activities and methods of working will continue in the same way.
• No incentive for developing new ideas.
• No incentives to reduce costs.
• Encourages spending up to the budget so that the budget is maintained next year.
• The budget may become out of date and no longer relate to the level of activity or type of work being carried out.
• The priority for resources may have changed since the budgets were set originally.
• There may be budgetary slack built into the budget, which is never reviewed-managers might have overestimated their requirements in the past in order to obtain a budget which is easier to work to, and which will allow them to achieve favourable results.

Kết quả (Việt) 1:

Lợi thế của ngân sách gia tăng• Ngân sách là ổn định và thay đổi dần dần.• Quản lý có thể hoạt động của bộ phận trên cơ sở phù hợp.• Hệ thống là tương đối đơn giản để hoạt động và dễ hiểu.• Những cuộc xung đột nên tránh nếu bộ phận có thể nhìn thấy được đối xử tương tự như vậy.• Phối hợp giữa ngân sách là dễ dàng hơn để đạt được.• Tác động của sự thay đổi có thể được nhìn thấy một cách nhanh chóng.Nhược điểm của ngân sách gia tăng• Giả định các hoạt động và các phương pháp làm việc sẽ tiếp tục trong cùng một cách.• Không có ưu đãi để phát triển những ý tưởng mới.• Không có ưu đãi để giảm chi phí.• Khuyến khích chi tiêu lên đến ngân sách, do đó ngân sách được duy trì trong năm tới.• Ngân sách có thể trở thành quá hạn và không còn liên quan đến mức độ hoạt động hoặc loại công việc được thực hiện.• Ưu tiên cho các nguồn lực có thể thay đổi kể từ khi ngân sách đã được thiết lập ban đầu.• Có thể slack ngân sách được xây dựng vào ngân sách là không bao giờ quản lý nhận xét có thể có ước tính cao yêu cầu của họ trong quá khứ để có được một ngân sách mà là dễ dàng hơn để làm việc, và đó sẽ cho phép họ để đạt được kết quả thuận lợi.

Kết quả (Việt) 2:

Ưu điểm của ngân sách gia tăng
• Các ngân sách ổn định và thay đổi dần dần.
• Các nhà quản lý có thể hoạt động phòng ban của họ trên cơ sở phù hợp.
• Hệ thống này là tương đối đơn giản để hoạt động và dễ hiểu.
• Mâu thuẫn nên tránh nếu bộ phận có thể được xem là xử lý tương tự.
• phối hợp giữa ngân sách là dễ dàng hơn để đạt được.
• các tác động của sự thay đổi có thể được nhìn thấy một cách nhanh chóng.
Nhược điểm của ngân sách gia tăng
• Giả định hoạt động và phương pháp làm việc sẽ tiếp tục trong cùng một cách.
• Không khuyến khích phát triển những ý tưởng mới.
• không có động cơ để giảm chi phí.
• Khuyến khích chi tiêu lên đến ngân sách để ngân sách được duy trì trong năm tiếp theo.
• ngân sách có thể trở nên lỗi thời và không còn liên quan đến mức độ hoạt động hoặc loại công việc đang được tiến hành.
• các ưu tiên cho nguồn tài nguyên có thể đã thay đổi kể từ khi ngân sách đã được thiết lập ban đầu.
• có thể có chùng ngân sách được xây dựng vào ngân sách, đó là không bao giờ xem xét, các nhà quản lý có thể đã đánh giá quá cao các yêu cầu của họ trong quá khứ để có được một ngân sách được dễ dàng hơn để làm việc với , và đó sẽ cho phép họ để đạt được kết quả thuận lợi.