When designating a beneficiary for

When designating a beneficiary for any individual retirement accounts that either of you may own or to any 401(k)s or other qualified retirement plans in which either of you is a participant, it is preferable to name each other as the primary beneficiary. This would best ensure the surviving spouse may elect a spousal “roll-over” following the death of the participant spouse, which for income tax reasons is usually preferred option at the death of the first spouse. Please note, however, if the surviving spouse is not a U.S. citizen at that time, then depending in the amount distributable to the surviving spouse and the total value of the deceased spouse’s estate, the surviving spouse should consider establishing a separate QDOT to hold such assets.
Due to the facts that your children are minors, your trust should be named as the contingent beneficiary, using the same language as set forth above for designating your trust as the beneficiary of your life insurance policies, By naming your trust, any distribution from your retirement accounts and plans would be distributed to your children’s separate trust to be created under your Trust Agreement upon the death of the survivor of the two of you. In that event, it is likely the plan administrator’s policy or the technical tax rules may require the entire plan balance to be immediately distributed to your children’s separate trusts in a single lump sum, rather than only distributing the minimum required distributions over a period of years. If this were to occur, these would be income tax recognition of the entire plan balance in a single year, rather than over a period of years. From an income tax perspective, this is plans to name your children directly when they are adults.

Kết quả (Việt) 1:

Khi chỉ định một người thụ hưởng cho bất kỳ tài khoản hưu trí cá nhân đó hoặc bạn có thể sở hữu hoặc bất kỳ 401 (k) s hoặc kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện khác trong đó một trong hai bạn là một người tham gia, đó là thích hợp hơn để đặt tên nhau là người thụ hưởng chính. Điều này sẽ tốt nhất đảm bảo còn sống sót người phối ngẫu có thể chọn một vợ chồng "roll-over" sau cái chết của vợ chồng người tham gia, mà vì lý do thuế thu nhập các tùy chọn thường ưa thích tại cái chết của người phối ngẫu đầu tiên. Xin vui lòng lưu ý, Tuy nhiên, nếu người phối ngẫu còn sống sót không phải là một công dân Hoa Kỳ tại thời điểm đó, sau đó tùy thuộc vào số lượng thể chia để vợ chồng còn sống sót và Tổng giá trị bất động sản của người phối ngẫu đã chết, còn sống sót vợ/chồng nên xem xét việc thiết lập một QDOT riêng biệt để giữ tài sản như vậy.Do sự thật rằng trẻ em của bạn là trẻ vị thành niên, sự tin tưởng của bạn nên được đặt tên là người thụ hưởng đội ngũ, sử dụng cùng một ngôn ngữ như quy định ở trên cho chỉ định sự tin tưởng của bạn là người thụ hưởng của chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn, bằng cách đặt tên sự tin tưởng của bạn, bất kỳ phân phối từ tài khoản hưu trí và kế hoạch của bạn sẽ được phân phối cho trẻ em của bạn niềm tin riêng biệt được tạo ra theo thỏa thuận tin tưởng của bạn sau cái chết của những người sống sót của hai của bạn. Trong trường hợp đó, nó có khả năng quản trị kế hoạch chính sách hoặc quy tắc thuế kỹ thuật có thể yêu cầu sự cân bằng toàn bộ chương trình sẽ được phân phối ngay lập tức để tín thác riêng biệt trẻ em của bạn trong một trọn một lần duy nhất, chứ không phải chỉ có thể phân phối các bản phân phối yêu cầu tối thiểu trong một khoảng thời gian của năm. Nếu điều này đã xảy ra, đây sẽ là thuế thu nhập công nhận của sự cân bằng toàn bộ chương trình trong một năm, chứ không phải là trong một khoảng thời gian của năm. Từ một góc độ thuế thu nhập, đây là kế hoạch để đặt tên con cái của bạn trực tiếp khi họ là người lớn.

Kết quả (Việt) 2:

Khi chỉ định một người thụ hưởng cho bất kỳ hưu trí cá nhân tài khoản mà một trong hai bạn có thể sở hữu hoặc bất kỳ 401 (k) s hoặc kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn khác, trong đó một trong hai bạn là một người tham gia, nó là thích hợp hơn để đặt tên cho mỗi khác là người thụ hưởng chính. Điều này sẽ đảm bảo tốt nhất vợ hoặc chồng có thể chọn một phu thê "roll-over" sau cái chết của vợ chồng tham gia, mà vì lý do thuế thu nhập thường được ưa thích lựa chọn vào cái chết của người vợ đầu tiên. Xin lưu ý, tuy nhiên, nếu vợ hoặc chồng không phải là một công dân Mỹ tại thời điểm đó, sau đó tùy thuộc vào số tiền để chia cho vợ hoặc chồng và tổng giá trị của bất động vợ chồng quá cố, vợ hoặc chồng phải xem xét thành lập một QDOT riêng biệt để giữ như vậy tài sản.
Do các sự kiện mà trẻ em của bạn là người chưa thành niên, sự tin tưởng của bạn nên được đặt tên là người thụ hưởng ngũ, sử dụng cùng một ngôn ngữ như đã nêu trên để chỉ định sự tin tưởng của bạn là người thụ hưởng các chính sách bảo hiểm nhân thọ của bạn, Bằng cách đặt tên niềm tin của bạn, bất kỳ phân phối từ tài khoản và kế hoạch nghỉ hưu của mình sẽ được phân phối cho thác riêng cho trẻ em của bạn được tạo ra theo Hiệp định tín thác của bạn sau cái chết của các nạn nhân của hai bạn. Trong trường hợp đó, nó có khả năng chính sách quản trị kế hoạch hoặc các quy định về thuế kỹ thuật có thể yêu cầu toàn bộ số dư kế hoạch được phân phối ngay lập tức đến ủy thác riêng biệt cho trẻ em của bạn một lần duy nhất, thay vì chỉ phân phối các bản phân phối yêu cầu tối thiểu trong thời gian năm . Nếu điều này xảy ra, sẽ có những nhận thuế thu nhập của toàn bộ số dư kế hoạch trong một năm duy nhất, chứ không phải là trong một khoảng thời năm. Từ góc độ thuế thu nhập, đây là kế hoạch đặt tên con cái của bạn trực tiếp khi họ là người lớn.