27 - How Can I Identify Accounting

27 - How Can I Identify Accounting Fraud?

Accounting fraud occurs when an employee of a business steals or hides money. The potential perpetrators of this type of fraud can be anyone from the accounting clerk to the Chief Financial Officer.

The purpose of the fraud can be for personal gain, to hide business errors or incompetence. There are three common methods of accounting fraud: accounts payable, accounts receivable and dummy companies. All three methods allow the perpetrator to remove money from the business.

Accounts payable fraud occurs when people steal money by issuing payments for fictitious work. These checks can be paid to existing, legitimate suppliers, or to shell corporations created simply to cash these checks. The process for this type of fraud is fairly simple.

The fake invoice is paid through the accounting system and a check is processed. Either the employee or a co-conspirator cashes the check and takes the money. Look for this type of fraud by inspecting the check register and comparing the payments to original invoices. Investigate any unfamiliar company names and question the payment frequency.

Accounts receivable fraud involves accepting cash payments from customers and not depositing the money in the company's bank account. Instead, a credit memo is issued to the customer’s account, so that there are no collection calls to the customer. This method of fraud can be identified by reviewing the credit memos issued to clients and confirming the reason they were issued. This type of fraud can be quite complex to trace, as there may be multiple credit memos to several clients to hide the amount of cash stolen.

Financial statement fraud is typically on a much larger scale than the first two types of fraud. This type of fraud is only possible by members of upper management. Fictitious companies are created within the corporation and money is moved around through a complex series of transactions.

Kết quả (Việt) 1:

27 - Làm thế nào tôi có thể xác định kế toán gian lận?Gian lận kế toán xảy ra khi một nhân viên của một doanh nghiệp đánh cắp hoặc ẩn tiền. Các thủ phạm tiềm năng của các loại gian lận có thể là bất cứ ai từ nhân viên kế toán để giám đốc tài chính. Mục đích của các gian lận có thể cho lợi ích cá nhân, để ẩn kinh doanh lỗi hoặc không đủ sức. Có ba phương pháp phổ biến của gian lận kế toán: tài khoản phải nộp, tài khoản phải thu và giả công ty. Tất cả ba phương pháp mà cho phép thủ phạm để loại bỏ tiền từ các doanh nghiệp.Tài khoản phải nộp gian lận xảy ra khi người ta ăn cắp tiền bằng việc ra các khoản thanh toán cho hư cấu công việc. Các kiểm tra có thể được trả tiền nhà cung cấp hiện tại, hợp pháp, hoặc để tập đoàn shell tạo chỉ đơn giản là để tiền mặt kiểm tra các. Quá trình này loại gian lận là khá đơn giản.Hoá đơn giả là trả tiền thông qua hệ thống kế toán và kiểm tra được xử lý. Các nhân viên hoặc một đồng âm mưu cashes kiểm tra và mất tiền. Tìm loại gian lận bằng cách kiểm tra đăng ký kiểm tra và so sánh các khoản thanh toán cho hóa đơn ban đầu. Điều tra bất kỳ tên công ty không quen thuộc và câu hỏi thanh toán tần số.Tài khoản phải thu gian lận liên quan đến việc chấp nhận thanh toán tiền mặt từ khách hàng và không gửi tiền vào tài khoản ngân hàng của công ty. Thay vào đó, một bản ghi nhớ tín dụng cấp cho tài khoản của khách hàng, do đó, rằng không có không có cuộc gọi bộ sưu tập cho khách hàng. Phương pháp này gian lận có thể được xác định bằng cách xem xét các bản ghi nhớ tín dụng được cấp cho khách hàng và xác nhận lý do họ đã được ban hành. Loại gian lận có thể khá phức tạp để theo dõi, như có thể có nhiều tín dụng ghi nhớ cho một số khách hàng để ẩn số lượng tiền mặt bị đánh cắp.Báo cáo tài chính gian lận là thông thường trên một quy mô lớn hơn nhiều so với lần đầu tiên hai loại gian lận. Loại gian lận là chỉ có thể do các thành viên của quản lý trên. Công ty hư cấu được tạo ra trong các công ty và tiền di chuyển xung quanh thông qua một loạt các giao dịch phức tạp.

Kết quả (Việt) 2:

27 - Làm thế nào tôi có thể Xác định gian lận kế toán Kế toán gian lận xảy ra khi một nhân viên của một doanh nghiệp đánh cắp hay giấu tiền. Những tên tội phạm tiềm năng của loại hình này gian lận có thể là bất cứ ai từ nhân viên kế toán cho các Giám đốc tài chính. Mục đích của việc gian lận có thể cho lợi ích cá nhân, để che dấu lỗi kinh doanh hoặc thiếu năng lực. Có ba phương pháp phổ biến của gian lận kế toán: Tài khoản phải nộp, các tài khoản phải thu và các công ty giả. Tất cả ba phương pháp cho phép các thủ phạm để loại bỏ tiền từ việc kinh doanh. Các khoản phải nộp gian lận xảy ra khi người ta ăn cắp tiền bằng cách phát hành các khoản thanh toán cho việc hư cấu. Những kiểm tra có thể được trả cho nhà cung cấp hợp pháp hiện có, hoặc để bao tập đoàn tạo ra chỉ đơn giản là để tiền mặt kiểm tra này. Quá trình này cho các loại gian lận là khá đơn giản. Các hóa đơn giả được thanh toán qua hệ thống kế toán và kiểm tra được xử lý. Hoặc là các nhân viên hoặc một đồng mưu cashes kiểm tra và lấy tiền. Hãy tìm loại này gian lận bằng cách kiểm tra sổ đăng ký kiểm tra và so sánh các khoản thanh toán cho các hoá đơn gốc. Điều tra bất kỳ tên công ty không quen thuộc và đặt câu hỏi về tần suất thanh toán. Các khoản phải thu liên quan đến gian lận chấp nhận thanh toán bằng tiền mặt từ khách hàng và không gửi tiền tiền trong tài khoản ngân hàng của công ty. Thay vào đó, một bản ghi nhớ tín dụng được cấp vào tài khoản của khách hàng, vì vậy mà không có bộ sưu tập các cuộc gọi đến các khách hàng. Phương pháp này gian lận có thể được xác định bằng cách xem xét các bản ghi nhớ tín dụng cấp cho khách hàng và xác nhận lý do họ đã được ban hành. Đây là loại hình gian lận có thể khá phức tạp để theo dõi, vì có thể có nhiều bản ghi nhớ tín dụng đối với một số khách hàng để che giấu số lượng tiền mặt bị đánh cắp. gian lận báo cáo tài chính thường là trên một quy mô lớn hơn nhiều so với hai loại đầu tiên của gian lận. Đây là loại hình gian lận chỉ có thể do các thành viên của quản lý cấp trên. Công ty hư cấu được tạo ra bên trong tập đoàn và tiền bạc được di chuyển xung quanh thông qua một loạt phức tạp của giao dịch.