Additionally, conditional conservatism reduces the debt cost of capital for borrowers, makes executive compensation more sensitive to accounting earnings, and incentivizes managers to make fewer negative NPV investments.
Ngoài ra, có điều kiện bảo thủ làm giảm chi phí nợ vốn cho vay, làm cho Giám đốc điều hành bồi thường nhạy cảm hơn để kế toán các khoản thu nhập, và incentivizes quản lý để làm cho ít hơn đầu tư NPV âm.
Ngoài ra, bảo thủ có điều kiện giảm chi phí nợ của người đi vay, làm cho hành bồi thường nhạy cảm hơn với lợi nhuận kế toán và incentivizes quản lý để làm cho ít đầu tư NPV tiêu cực.