Inventories Aging and Inventory bal

Inventories Aging and Inventory balance report in Inventory system and control account in General Ledger must be balanced on a regular basis, and that any discrepancies should be investigated and adjusted accordingly.

6. Prepaid

Prepaid schedules depicting the required general ledger balances for all future periods affected. Copies of invoices should be attached to substantiate all current year additions.

7. Security Deposits

Itemize in detail of what deposits represent, the expected return date, vendor and amount. Copies of cheque vouchers and agreements should also be attached. All deposits should be verified with the vendor annually with written affirmation kept on file.

8. Fixed Assets/Intangible

A reconciliation of the balance between the fixed assets/intangible register and control account should be carried out on monthly basis to ensure the correctness of accounting data.

9. Trade Payables

Copy of current month-end Accounts payable outstanding item listing.
The balance in this account should equal amounts owed to vendors at the end of the accounting period and the Account Payable Aging and Account Payable Sub Ledger. Any difference should be investigated and reconciled.

10. Advance Deposits

Current month listing of all outstanding deposits which relate to future periods.

11. Accruals

All accruals should reflect the calculation used to create the current month balance. All accruals for goods and services received but not yet invoiced must be supported by receiving documents, purchase orders and/or similar documentation.
Accrual balance in the detailed report should be agreed each month with that in the account in General Ledger. Any difference should be investigated and reconciled.

12. Tax

Value added Tax

Financial Controller must prepare reconciliation between the sales amount per the general ledger and per the VAT accounts to avoid any disputes with the tax authorities and to ensure the correctness of both accounting data and the calculation of monthly VAT, that a reconciliation between the sales amount per the general ledger and the VAT return be prepared on a monthly basis, in addition to the reconciliation of the VAT accounts.

Payroll Tax Liabilities

The amounts in these accounts should equal amounts withheld from employee paychecks as well as the employers’ portion of the expense for the period, which has not been remitted to the government authorities.

Kết quả (Việt) 1:

Hàng tồn kho lão hóa và hàng tồn kho cân bằng báo cáo trong hệ thống hàng tồn kho và kiểm soát tài khoản trong General Ledger phải được cân bằng một cách thường xuyên, và rằng bất kỳ sự khác biệt nên được điều tra và điều chỉnh cho phù hợp.6. trả trướcTrả trước lịch trình mô tả sổ kế toán tổng hợp yêu cầu số dư trong tất cả các thời gian trong tương lai bị ảnh hưởng. Bản sao của hóa đơn nên được đính kèm để chứng minh tất cả hiện tại năm bổ sung.7. bảo mật tiền gửiLiệt kê rõ từng chi tiết của những gì tiền gửi đại diện, dự kiến ngày trở lại, nhà cung cấp và số lượng. Bản sao chứng từ chi phiếu và Hiệp định cũng nên được đính kèm. Tất cả tiền gửi phải được xác nhận với các nhà cung cấp hàng năm với văn khẳng định lưu giữ hồ sơ.8. cố định tài sản/vô hìnhMột hòa giải của sự cân bằng giữa các tài sản cố định/vô hình đăng ký và kiểm soát tài khoản nên được thực hiện trên cơ sở hàng tháng để đảm bảo tính đúng đắn của dữ liệu kế toán.9. thương mại PayablesBản sao của danh sách trả nợ hàng tháng hiện nay, kết thúc tài khoản.Số dư trong tài khoản này nên bằng số tiền nợ nhà cung cấp vào cuối kỳ kế toán và các khoản phải nộp lão hóa và tài khoản thanh toán phụ Ledger. Sự khác biệt nào nên được điều tra và hòa giải.10. tạm ứng tiền gửiTháng hiện tại các danh sách của tất cả tiền gửi vượt trội mà liên quan đến thời gian trong tương lai.11. lũyTích lũy tất cả nên phản ánh tính toán được sử dụng để tạo ra sự cân bằng của tháng hiện tại. Tích lũy cho hàng hoá và dịch vụ nhận nhưng không chưa được lập hóa đơn phải được hỗ trợ bằng cách nhận được tài liệu, mua hàng và/hoặc tài liệu tương tự.Accrual sự cân bằng trong báo cáo chi tiết phải được sự đồng ý mỗi tháng với các tài khoản trong General Ledger. Sự khác biệt nào nên được điều tra và hòa giải.12. thuếGiá trị gia tăng thuếTài chính điều khiển phải chuẩn bị hòa giải giữa số lượng bán hàng cho sổ kế toán tổng hợp và mỗi tài khoản thuế VAT để tránh bất kỳ tranh chấp với cơ quan thuế và để đảm bảo tính đúng đắn của cả dữ liệu kế toán và tính thuế GTGT hàng tháng, một hòa giải giữa số tiền bán hàng / sổ kế toán tổng hợp và trả lại thuế VAT được chuẩn bị trên một cơ sở hàng tháng , ngoài việc hòa giải các tài khoản thuế GTGT.Trách nhiệm pháp lý thuế biên chếCác số tiền trong tài khoản này nên bằng số tiền giữ lại từ tiền lương của nhân viên cũng như các nhà tuyển dụng phần của chi phí cho giai đoạn không được nộp cho cơ quan chính phủ.

Kết quả (Việt) 2:

Hàng tồn kho lão hóa và báo cáo cân đối hàng tồn kho trong hệ thống tồn kho và tài khoản kiểm soát trong General Ledger phải được cân bằng một cách thường xuyên, và rằng bất kỳ sự khác biệt cần được điều tra và điều chỉnh cho phù hợp.

6. Trả trước

lịch trình trả trước miêu tả các cân đối sổ cái cần thiết cho tất cả các giai đoạn tương lai bị ảnh hưởng. Bản sao hóa đơn phải được đính kèm để chứng minh tất cả các bổ sung năm nay.

7. Tiền gửi an

Phân thành từng nhóm một cách chi tiết về những gì tiền gửi đại diện, dự kiến ngày trở lại, nhà cung cấp và số lượng. Bản sao chứng từ kiểm tra và các thỏa thuận cũng nên được đính kèm. Tất cả các khoản tiền gửi cần được xác nhận với các nhà cung cấp hàng năm có văn bản khẳng định giữ trong hồ sơ.

8. Tài sản cố định / vô hình

là đối chiếu số dư giữa / vô hình đăng ký và kiểm soát tài khoản của tài sản cố định phải được thực hiện trên cơ sở hàng tháng để đảm bảo tính chính xác của số liệu kế toán.

9. Triển Phải trả

Sao chép các tài khoản vào cuối tháng hiện hành phải trả món nợ trong danh sách.
Số dư trong tài khoản này phải bằng số tiền còn nợ cho nhà cung cấp vào cuối kỳ kế toán và các tài khoản phải trả lão hóa và tài khoản phải trả Sub Ledger. Bất kỳ sự khác biệt cần được điều tra và hòa giải.

10. Tiền gửi trước

Tháng hiện tại danh sách của tất cả các khoản tiền gửi vượt trội mà liên quan đến thời gian trong tương lai.

11. Trích trước

tất cả các khoản trích trước nên phản ánh tính được sử dụng để tạo ra sự cân bằng tháng hiện tại. Tất cả các khoản trích trước đối với hàng hóa và dịch vụ nhận được nhưng chưa lập hoá đơn phải được hỗ trợ bằng cách nhận tài liệu, đơn đặt hàng và / hoặc tài liệu tương tự.
Cân đối kế toán cộng dồn trong báo cáo chi tiết cần được thống nhất mỗi tháng với điều đó trong tài khoản trong sổ cái. Bất kỳ sự khác biệt cần được điều tra và hòa giải.

12. Thuế

giá trị gia tăng Thuế

kiểm soát tài chính phải chuẩn bị đối chiếu giữa số tiền bán hàng theo sổ kế toán nói chung và mỗi tài khoản thuế GTGT để tránh bất kỳ tranh chấp với cơ quan thuế và để đảm bảo tính chính xác của cả hai số liệu kế toán và tính thuế GTGT hàng tháng, mà một sự hòa giải giữa số tiền bán hàng theo sổ kế toán nói chung và sự trở lại thuế GTGT được chuẩn bị trên cơ sở hàng tháng, ngoài việc đối chiếu các tài khoản thuế GTGT.

nợ phải trả thuế lương

số tiền trong các tài khoản này phải bằng số tiền khấu trừ từ tiền lương của người lao động cũng như các phần của người sử dụng lao các chi phí cho giai đoạn, mà đã không được nộp cho các cơ quan chính phủ.