(b) for a floating rate financial i

(b) for a floating rate financial instrument that resets a benchmark interest component (eg LIBOR plus 100 basis points) the effective interest rate is not determined as a single constant rate. Instead, a combination of the spot curve * for the benchmark interest rate and a spread is used for discounting. This spread is derived by iteration so that the present value of the expected cash flows (determined in accordance with paragraph B3) equals the carrying amount (ie the initial measurement) of the financial instrument (initial effective spread)

Kết quả (Việt) 1:

(B) đối với công cụ tài chính lãi suất thả nổi mà reset một phần lãi suất chuẩn (ví dụ như LIBOR cộng với 100 điểm cơ bản) lãi suất thực không được xác định như một tỷ lệ cố định duy nhất. thay vào đó, sự kết hợp của vị trí đường cong * cho lãi suất cơ bản và lây lan được sử dụng để chiết khấu.lây lan này có nguồn gốc bằng cách lặp đi lặp lại để các giá trị hiện tại của dòng tiền dự kiến ​​(được xác định phù hợp với khoản b3) tương đương với giá trị ghi sổ (tức là đo lường ban đầu) của các công cụ tài chính (ban đầu lây lan hiệu quả)

Kết quả (Việt) 2:

(b) cho một nổi tỷ lệ tài chính cụ mà thiết lập lại một thành phần quan tâm điểm chuẩn (ví dụ như LIBOR cộng 100 điểm cơ sở) tỷ lệ lãi suất hiệu quả chưa được xác định như là một tỷ lệ liên tục duy nhất. Thay vào đó, một sự kết hợp của đường cong tại chỗ * cho điểm chuẩn tỷ lệ lãi suất và lây lan một được sử dụng để chiết khấu. Điều này lây lan có nguồn gốc của lặp đi lặp lại để cho giá trị hiện tại của các dòng tiền dự kiến (được xác định theo quy định của đoạn B3) bằng số tiền mang (tức là đo lường ban đầu) của công cụ tài chính (ban đầu có hiệu lực lây lan)