Banks where hotel accounts are loca

Banks where hotel accounts are located are to be notified in writing that all statements are to be cut off the last day of the calendar month. Statements should be received from the bank within first working day of statement cut-off in order to facilitate timely reconciliations. In order to avoid any delays in producing the month end Financial Statements, Bank Reconciliations should be done on a weekly basis.

It is preferable that the reconciliations for the operating account be completed prior to the issuance of financial statements for that month and this is possible with the introduction of electronic banking and the interfacing with some nominal ledger systems the preparation of the bank reconciliation is automatically part of the month end process.

Bank statements be received directly by a designated member of the accounting staff whose other duties are completely independent from the custody of funds or the recording of transactions in the cash book

Bank account reconciliations are to be performed by the senior accounting employees who do not directly participate in the receipt or disbursement of cash affecting the account being reconciled. These responsibilities should be periodically rotated to ensure a proper segregation of duties.

When reconciling the bank accounts, the following items should be included in the procedures:

• A comparison of dates and amounts of daily deposits as shown on the bank statements with the cash receipts journal.
• A comparison of bank transfers to be certain that both sides of the transactions have been recorded on the books.
• An investigation of items rejected by the bank, i.e., returned checks or deposits.
• A comparison of wire transfers dates received with dates sent.
• A comparison of canceled checks with the disbursement journal as to check number, payee and amount.
• An accounting for the sequence of checks both from month to month and within a month.
• An examination of canceled checks for authorized signatures, irregular endorsements, and alterations.
• A review and proper mutilation of void check.
• Investigate and write off checks which have been outstanding for more than six months.

The reconciliations are to be prepared in the format of the attached illustration and should contain complete descriptions for each reconciling item (e.g. Dates and adequate explanations including action taken). Use of this format is mandatory.

Kết quả (Việt) 1:

Ngân hàng nơi khách sạn tài khoản được đặt là để được thông báo bằng văn bản rằng tất cả báo cáo phải được cắt bỏ ngày cuối cùng của tháng lịch. Phát biểu nên được nhận từ ngân hàng trong ngày làm việc đầu tiên của tuyên bố cắt để tạo điều kiện cho kịp thời reconciliations. Để tránh bất kỳ sự chậm trễ trong sản xuất cuối cùng của tháng báo cáo tài chính, ngân hàng Reconciliations nên được thực hiện trên cơ sở hàng tuần.Nó là thích hợp hơn reconciliations cho tài khoản hoạt động được hoàn tất trước khi phát hành của báo cáo tài chính cho tháng đó và điều này có thể với sự ra đời của ngân hàng điện tử và interfacing với một số hệ thống sổ kế toán trên danh nghĩa chuẩn bị hòa giải ngân hàng tự động là một phần của quá trình cuối cùng của tháng.Báo cáo ngân hàng được nhận trực tiếp bằng một thành viên khu vực cho phép các nhân viên kế toán các nhiệm vụ khác mà là hoàn toàn độc lập từ quyền nuôi con của Quỹ hoặc ghi âm của các giao dịch trong sổ tiền mặtTài khoản ngân hàng reconciliations đang được thực hiện bởi các nhân viên kế toán cấp cao những người không trực tiếp tham gia vào giấy biên nhận hay giải ngân tiền mặt ảnh hưởng đến các tài khoản được hòa giải. Những trách nhiệm nên được luân chuyển theo định kỳ để đảm bảo một sự phân biệt đúng nhiệm vụ.Khi điêu hoa tài khoản ngân hàng, các mục sau đây nên được bao gồm trong các thủ tục:• Một so sánh ngày tháng và số lượng của tiền gửi hàng ngày như được hiển thị trên báo cáo ngân hàng với tạp chí biên lai tiền mặt.• Một so sánh của ngân hàng chuyển tiền để chắc chắn rằng cả hai bên của các giao dịch đã được ghi nhận trong danh sách.• Một cuộc điều tra các mặt hàng bị từ chối bởi các ngân hàng, ví dụ, trở lại kiểm tra hoặc tiền gửi.• Một so sánh của dây chuyển ngày đã nhận được với các ngày được gửi.• Một so sánh các chi phiếu bị hủy bỏ với các tạp chí giải ngân là để kiểm tra số lượng, người nhận thanh toán và số tiền của.• Một kế toán cho trình tự kiểm tra cả hai từ tháng đến tháng và trong vòng một tháng.• Xét nghiệm của các chi phiếu bị hủy bỏ cho chữ ký được cho phép, xác nhận không thường xuyên và thay đổi.• Một xem xét và thích hợp cắt xén của void phòng.• Điều tra và viết tắt kiểm tra đã được xuất sắc trong hơn sáu tháng.Các reconciliations đang được chuẩn bị trong định dạng của các minh hoạ kèm theo và chứa đầy đủ mô tả cho mỗi mục reconciling (ví dụ như ngày và lời giải thích đầy đủ bao gồm cả hành động). Sử dụng định dạng này là bắt buộc.

Kết quả (Việt) 2:

Các ngân hàng nơi các tài khoản của khách sạn được đặt phải được thông báo bằng văn bản cho rằng tất cả các báo cáo đều bị cắt rời ra trong ngày cuối cùng của tháng dương lịch. Báo cáo phải được nhận từ các ngân hàng trong ngày đầu tiên làm việc của tuyên bố cắt để tạo điều kiện đối chiếu kịp thời. Để tránh bất kỳ sự chậm trễ trong việc sản xuất các báo cáo tài chính cuối tháng, Ngân hàng đối chiếu nên được thực hiện trên cơ sở hàng tuần.

Đó là một lợi thế mà đối chiếu với các tài khoản hoạt động được hoàn thành trước khi phát hành báo cáo tài chính cho tháng đó và điều này là có thể với sự ra đời của ngân hàng điện tử và các interfacing với một số hệ thống sổ cái danh nghĩa việc chuẩn bị của các hòa giải ngân hàng tự động là một phần của quá trình cuối tháng.

báo cáo Ngân hàng được nhận trực tiếp bởi một thành viên được chỉ định của các nhân viên kế toán có nhiệm vụ khác là hoàn toàn độc lập với tạm giữ của quỹ hoặc ghi âm của các giao dịch trong sổ quỹ tiền mặt

đối chiếu tài khoản ngân hàng phải được thực hiện bởi các nhân viên kế toán cao cấp không tham gia trực tiếp trong việc nhận hoặc giải ngân tiền mặt ảnh hưởng đến tài khoản được hòa giải. . Những trách nhiệm này phải được định kỳ luân chuyển để đảm bảo một sự phân biệt đúng nhiệm vụ

Khi đối chiếu các tài khoản ngân hàng, các mục sau đây nên được bao gồm trong các thủ tục:

• So sánh các ngày và các khoản tiền gửi hàng ngày như thể hiện trên báo cáo ngân hàng với các biên nhận tiền mặt tạp chí.
• Một so sánh chuyển khoản ngân hàng để chắc chắn rằng cả hai bên của giao dịch đã được ghi nhận trên sổ sách.
• Một cuộc điều tra của các mặt hàng bị từ chối bởi các ngân hàng, tức là, trở về kiểm tra hoặc các khoản tiền gửi.
• so sánh số ngày chuyển tiền nhận được với ngày gửi.
• một sự so sánh kiểm tra hủy bỏ với các tạp chí giải ngân như để kiểm tra số lượng, người thụ hưởng và số tiền.
• một kế toán cho chuỗi các kiểm tra cả hai từ tháng đến tháng, và trong vòng một tháng.
• một cuộc kiểm tra của kiểm tra hủy bỏ chữ ký ủy quyền, xác nhận không thường xuyên, và thay đổi.
• Xem xét và cắt xén thích void kiểm tra.
• Điều tra và viết tắt kiểm tra đã được xuất sắc trong hơn sáu tháng.

việc đối chiếu phải được chuẩn bị trong định dạng của hình minh họa kèm theo và nên có phần mô tả đầy đủ cho mỗi mục hòa giải (ví dụ như ngày tháng và giải trình đầy đủ bao gồm cả hành động). Sử dụng định dạng này là bắt buộc.