55 Finally, strategic consideration

55 Finally, strategic consideration needs to be given to the consequences of policy expectations of the government of the day and the risks of non-delivery.

56 At the case-based or operational level, the aim is to identify individual cases or taxpayers that represent specific examples of clients who collectively make up the strategic level risks that the authority is proposing to address.

57 In essence, in case-based or operational systems the characteristics of selected taxpayer characteristics and account transactions are examined to produce an objective measure that reflects the comparative level of risk that is posed by that taxpayer relative to other taxpayers.

58 Some case-based systems identify the type of risk involved and may estimate the amount of tax that is at risk. However, on its own, the value of a single piece of data in determining a compliance risk is somewhat questionable. There is the very strong possibility that a single transaction may result in a potential compliance risk being identified. However, the value of these single pieces of data is magnified if the authority is able to aggregate transaction or case level data at the client level in order to build up a more comprehensive picture of compliance in relation to that client. The more sophisticated systems effectively serve to more accurately identify examples of persistent non-compliant behaviour that warrants more immediate priority.

59 A fundamental point of the compliance risk management process is that the strategic risk identification needs to occur and be settled prior to operational or case-based risks being identified. In the same way that the environmental scanning sets the context within which strategic risks can be effectively identified, the identification of strategic risks represents the context within which operational or case-based risk identification occurs. Nevertheless, the strategic risk identification process is informed through the continuous accumulation of data which is progressively transformed into intelligence and knowledge. This data accumulation often occurs, in part, as a result of past operational risk treatments.

Kết quả (Việt) 1:

55 cuối cùng, việc xem xét chiến lược cần phải được trao cho những hậu quả của những kỳ vọng chính sách của chính phủ ngày và rủi ro của việc không giao hàng.56 ở cấp độ case dựa trên hoặc hoạt động, mục đích là để xác định các trường hợp cá nhân hoặc người nộp thuế là đại diện cho các ví dụ cụ thể của khách hàng gọi chung là tạo nên những rủi ro chiến lược cấp có thẩm quyền đề xuất để địa chỉ.57 về bản chất, trong các hệ thống dựa trên trường hợp hoặc hoạt động các đặc điểm của người nộp thuế được lựa chọn đặc điểm và các giao dịch tài khoản được kiểm tra để sản xuất một biện pháp mục tiêu phản ánh mức độ so sánh của rủi ro được gây ra bởi người đóng thuế có liên quan đến người nộp thuế khác.58 một số trường hợp, dựa trên hệ thống xác định các loại rủi ro liên quan và có thể ước tính số tiền thuế đó là nguy cơ. Tuy nhiên, ngày của riêng mình, giá trị của một mảnh duy nhất của dữ liệu để xác định một rủi ro tuân thủ là hơi có vấn đề. Đó là khả năng rất mạnh mẽ rằng một giao dịch duy nhất có thể dẫn đến một rủi ro tuân thủ tiềm tàng đang được xác định. Tuy nhiên, giá trị của những mảnh duy nhất của dữ liệu phóng đại nếu chính quyền có thể tổng hợp giao dịch hoặc trường hợp dữ liệu cấp độ khách hàng để xây dựng lên một bức tranh toàn diện hơn về tuân thủ trong quan hệ với khách hàng đó. Các hệ thống phức tạp hơn một cách hiệu quả phục vụ để xác định chính xác hơn các ví dụ về liên tục các hành vi không tuân thủ bảo đảm ưu tiên hơn ngay lập tức.59 một điểm cơ bản của quá trình quản lý rủi ro tuân thủ là việc xác định chiến lược rủi ro cần phải xảy ra và được giải quyết trước khi hoạt động hoặc dựa trên trường hợp rủi ro được xác định. Trong cùng một cách rằng quét bộ môi trường, bối cảnh trong đó rủi ro chiến lược có thể được xác định một cách hiệu quả, việc xác định các rủi ro chiến lược đại diện cho bối cảnh trong đó hoạt động hoặc nhận dạng rủi ro dựa trên trường hợp xảy ra. Tuy nhiên, quá trình nhận dạng rủi ro chiến lược là thông báo thông qua việc tích lũy dữ liệu mà dần dần được chuyển đổi thành trí tuệ và kiến thức liên tục. Tích lũy dữ liệu này thường xuyên xảy ra, một phần là kết quả của hoạt động rủi ro qua phương pháp điều trị.

Kết quả (Việt) 2:

55 Cuối cùng, xem xét chiến lược cần phải được trao cho những hậu quả của những kỳ vọng chính sách của chính phủ trong ngày và những rủi ro không giao hàng.

56 Tại các trường hợp trên hoặc hoạt động trình độ, mục đích là để xác định các trường hợp cá nhân hoặc người nộp thuế mà đại diện ví dụ cụ thể của khách hàng những người làm chung lên tầm chiến lược rủi ro mà các cơ quan được đề xuất để giải quyết.

57 trong bản chất, trong trường hợp trên hoặc vận hành các hệ thống các đặc điểm của các đặc điểm đối tượng nộp thuế được lựa chọn và các giao dịch tài khoản được kiểm tra để sản xuất một số đo phản ánh mức độ so sánh rủi ro được đặt ra bởi đối tượng nộp thuế liên quan đến người nộp thuế khác.

58 Một số hệ thống trường hợp dựa trên xác định các loại rủi ro liên quan và có thể ước tính số tiền thuế đó là nguy cơ. Tuy nhiên, ngày của riêng mình, giá trị của một mảnh duy nhất của dữ liệu trong việc xác định một rủi ro tuân thủ là hơi có vấn đề. Có khả năng rất mạnh mẽ rằng một giao dịch duy nhất có thể dẫn đến một rủi ro tuân thủ tiềm năng được xác định. Tuy nhiên, giá trị của những mảnh duy nhất của dữ liệu được phóng đại nếu như cơ quan có khả năng tổng hợp giao dịch hoặc cấp trường hợp dữ liệu ở mức độ khách hàng để xây dựng lên một bức tranh toàn diện hơn về sự tuân thủ trong mối quan hệ với khách hàng. Các hệ thống tinh vi hơn, hiệu quả phục vụ cho chính xác hơn xác định ví dụ về các hành vi không tuân thủ liên tục mà bảo đảm ưu tiên trước mắt hơn.

59 Một điểm cơ bản của quá trình quản lý rủi ro tuân thủ là việc xác định nguy cơ chiến lược cần phải xảy ra và được giải quyết trước khi hoạt động hoặc trường hợp rủi ro dựa trên được xác định. Trong cùng một cách mà các chức năng quét môi trường đặt bối cảnh trong đó rủi ro chiến lược có thể được xác định một cách hiệu quả, việc xác định các rủi ro chiến lược đại diện cho bối cảnh trong đó xác định rủi ro hoạt động hoặc trường hợp dựa trên xảy ra. Tuy nhiên, quá trình xác định rủi ro chiến lược được thông qua sự tích tụ liên tục của dữ liệu đó được dần dần chuyển thành tình báo và kiến thức. Tích lũy dữ liệu này thường xảy ra, một phần, như là kết quả của phương pháp điều trị rủi ro hoạt động trong quá khứ.