The bank reconciliations for Octobe

The bank reconciliations for October and November both contain unreconciled amounts, and the finance director believes the overall differences to be immateria
Discuss this issue with the finance director and request that the December reconciliation is fully reconciled. The reconciling items should be tested in detail and agreed to supporting documentation.

Errors in bank reconciliations could actually represent large errors which net off to a small amount. If the differences are not fully reconciled, it could result in bank balances being under or overstated.
Throughout the audit, the team should be alert to the risk of fraud and maintain professional scepticism.

In year-end 31 December, auditor should make a fully reconciled and find out that is there any fraud.

Kết quả (Việt) 1:

Reconciliations ngân hàng cho các tháng mười và tháng mười một có chứa một lượng unreconciled và giám đốc tài chính tin rằng sự khác biệt tổng thể được immateriaThảo luận về vấn đề này với các giám đốc tài chính và yêu cầu hòa giải ngày là hoàn toàn đối chiếu. Các mục reconciling nên được kiểm tra chi tiết và đồng ý để tài liệu hỗ trợ.Lỗi trong reconciliations ngân hàng có thể thực sự đại diện cho lỗi lớn mà net off để một số lượng nhỏ. Nếu sự khác biệt không đầy đủ đối chiếu, nó có thể dẫn đến số dư ngân hàng dưới hoặc overstated.Trong kiểm tra, đội nên là cảnh báo nguy cơ gian lận và duy trì sự hoài nghi chuyên nghiệp.Trong cuối năm 31 tháng 12, kiểm toán viên nên hoàn toàn đối chiếu và tìm ra rằng có bất kỳ gian lận.