Introduction6.1 This chapter brings

Introduction
6.1 This chapter brings together the concepts and definitions
set out in Part I of the Guide to explain how
FSIs for deposit takers are to be calculated. The next
two chapters cover the calculation of FSIs for other
sectors and for financial market FSIs, respectively. The
final chapter in Part II covers real estate price indices.
Accounting Principles
6.2 To summarize the guidance in Chapters 2 and 3:
• The definition of deposit takers is provided in
Chapter 2 (paragraphs 2.4 to 2.12).
• Transactions and positions should be recorded on an
accrual basis, and only existing actual assets and liabilities
should be recognized (paragraphs 3.3 to 3.9).
• The Guide prefers valuation methods that can provide
the most realistic assessment at any time of the
value of an instrument or item. Market value is the
preferred basis of valuation of transactions, as well
as for positions in traded securities. For positions in
nontradable instruments, the Guide acknowledges
that nominal value (supported by appropriate provisioning
policies) may provide a more realistic
assessment of value than the application of fair
value (see paragraphs 3.20 to 3.33).
• Residence is defined in terms of where an institutional
unit has its center of economic interest (see
paragraphs 3.34 to 3.36).
• Transactions and positions in foreign currency
should be converted into a single unit of account
based on the market rate of exchange (see paragraphs
3.44 to 3.48).
• Short-term maturity is defined as one year or
less (or payable on demand), more than one year
is defined as long term (see paragraphs 3.49 to
3.50). Duration is also defined (see paragraphs
3.51 to 3.56).
6.3 Except where otherwise noted, these are the
concepts to be employed in compiling the underlying
series used to calculate FSIs.
Underlying Series
6.4 The underlying series to be used in calculating
individual FSIs are defined in Chapter 4. In describing
the FSIs below, some brief descriptions of the
underlying series are provided, together with crossreferences
to the more detailed definitions provided
in earlier chapters. The sector data should be compiled
on a consolidated-based approach as described
in Chapter 5; that is, it should encompass both consolidated
group reporting and consolidation adjustments
at the sector level (Box 5.1).
Calculation of FSIs
6.5 Most FSIs are calculated by comparing two
underlying series to produce a ratio, as described
below. For each ratio, the calculation should use data
with the same periodicity for both the numerator and
the denominator—either flows recognized during the
period, or end-period or average period positions,
depending on the ratio being calculated. The Guide
considers that for the production of time series, the
data for the shortest period available should be used
(for example, quarterly data). However, even when
higher frequency data are available, annual calculations
might also be considered, among other things,
to reduce the impact of seasonal factors.1
6.6 Given that this is a new field of financial and
economic statistics, and experience of compiling and
using FSIs at both the national and international level
is relatively limited, it is recognized that the definitions
underlying available data series for use in calculating
FSIs might differ among countries, as well as
from the guidance set out in the Guide. Any dissemination
of such FSI data should be accompanied by
metadata so that the basis of calculation is transparent.
6. Specification of Financial Soundness
Indicators for Deposit Takers
75
1See also the discussion in Chapter 11 on availability of data,
breaks in series, and seasonal factors.Financial Soundness Indicators: Compilation Guide
6.7 The Guide discusses the compilation of data on
a domestically controlled, cross-border consolidated
basis and domestic consolidated basis in Chapter 5
(paragraphs 5.31 and 5.33). However, the compilation
of FSIs in accordance with the Guide requires
data on a domestically controlled, cross-border consolidated
basis. Additional possibilities arise—for
example, separate ratios could be calculated for all
domestically incorporated deposit takers, foreign
controlled deposit takers, deposit takers that are
commercial banks, and deposit takers that are savings
banks. For all FSIs, ratios could be calculated
for groupings based on these or other structural disaggregations
of the financial sector.2
6.8 Depending on the analytical needs of users, the
guidance provided in the Guide is intended to allow
compilers the flexibility to calculate additional FSIs
that are not specifically described in this Guide, using
the concepts and definitions provided for the underlying
series.
Financial Soundness Indicators
6.9 There are 12 core and 14 encouraged FSIs for
deposit takers. Other than the two interest-rate-based
indicators, which are described in Chapter 8, the
agreed FSIs are set out in Table 6.1 and described in
this chapter. The core FSIs are indicated. For exposition
purposes, capital-based FSIs are presented first,
followed by asset-based FSIs, and then by income
and expense FSIs.3 Numerical examples of how to
compile and present these data series are provided in
Appendix V.4
6.10 During the drafting of, and consultation on, the
Guide, ideas for further developing or redefining
some of the FSIs described below were provided.
These ideas are set out in Appendix III as examples
of additional ratios that go beyond the agreed list but
that nonetheless countries might find of relevance to
their own national circumstances.
6.11 Monitoring interest rate risk for the deposittaking
sector is important and, in early drafts of the
Guide, two FSIs—duration of assets and duration of
liabilities—were included for this purpose. However,
given that the techniques for monitoring systemwide
interest rate risk are still being developed,
including by the BCBS,5 it is premature to include at
76
2Chapter 12 describes a range of possible structural indicators
that could be disseminated. 3This presentation is also adopted in the dissemination tables in
Chapter 12. However, it is recognized that alternative presentations
are possible, such as grouping return on equity and return on
assets together. 4In comments on an earlier draft, some experts proposed that
setting benchmarks for specific FSIs might be considered. Countries
could then judge their own ratios against these international
benchmarks. However, given the limited experience with FSIs at
the time of writing, the Guide does not provide such benchmarks,
nor is the Guide considered the appropriate vehicle for presenting
such information.
Table 6.1. Deposit Takers: Financial
Soundness Indicators
Capital-based
(i) Regulatory capital to risk-weighted assets (core)
(ii) Regulatory Tier 1 capital to risk-weighted assets
(core)
(iii) Capital to assets
(iv) Nonperforming loans net of provisions to capital
(core)
(v) Return on equity (net income to average capital
[equity]) (core)
(vi) Large exposures to capital
(vii) Net open position in foreign exchange to capital
(core)
(viii) Gross asset and liability positions in financial
derivatives to capital
(ix) Net open position in equities to capital
Asset-based
(x) Liquid assets to total assets (liquid asset ratio)
(core)
(xi) Liquid assets to short-term liabilities (core)
(xii) Customer deposits to total (noninterbank) loans
(xiii) Return on assets (net income to average total
assets) (core)
(xiv) Nonperforming loans to total gross loans (core)
(xv) Sectoral distribution of loans to total loans (core)
(xvi) Residential real estate loans to total loans
(xvii) Commercial real estate loans to total loans
(xviii) Geographical distribution of loans to total loans
(xix) Foreign-currency-denominated loans to total loans
(xx) Foreign-currency-denominated liabilities to total
liabilities
Income- and expense-based
(xxi) Interest margin to gross income (core)
(xxii) Trading income to total income
(xxiii) Noninterest expenses to gross income (core)
(xxiv) Personnel expenses to noninterest expenses
5See, for instance, BCBS (2003c). This publication outlines
both gap and duration models, as well as hybrid models whereby
duration-based weights are used in conjunction with a maturity/
repricing schedule.6 • Specification of Financial Soundness Indicators for Deposit Takers
this point specific indicators of interest rate risk in
the list of FSIs to be compiled. Research is continuing
on the various possible techniques to assess
interest rate risk, including duration and gap analysis,
as is described in Appendix VI.
6.12 Unless otherwise stated, all the line references
in this section refer to Table 4.1.
Capital-Based FSIs
6.13 Capital is defined in terms of the Tier 1 capital
(line 32), total regulatory capital (line 36), and capital
and reserves (line 30).
6.14 As noted by the Basel Committee in its Capital
Accord, Tier 1 capital is a common feature in all
countries’ banking systems, being the basis on which
market and supervisory judgments of capital adequacy
are made, and having a crucial bearing on
profit margins and on a bank’s ability to compete. It
is less affected than capital and reserves by periodto-period
unrealized valuation changes.
6.15 The data for capital and reserves (compiled
from balance sheet data) are the residual interests of
the owners in the assets of the sector after the deduction
of liabilities. These data provide a comprehensive
measure of the capital resources available to the
sector, not least to absorb losses. For instance, when
total capital is employed in the “return on equity”
FSI ratio, an insight is provided into the extent to
which available capital resources are being put to
profitable use, while when total capital is employed
in the “nonperforming loans net of provisions to capital”
ratio, an indication is provided of the extent to
which losses can be absorbed before the sector
becomes technically insolvent.
6.16 In the absence of Tier 1 data, funds contributed
by owners

Kết quả (Việt) 1:

Giới thiệu6.1 chương này tập hợp các khái niệm và định nghĩaĐặt ra một phần I của hướng dẫn để giải thích như thế nàoFSIs cho thực thi khoản tiền gửi phải được tính. Tiếp theohai chương bao gồm tính toán của FSIs cho kháclĩnh vực và cho thị trường tài chính FSIs, tương ứng. Cácchương cuối cùng trong phần II bao gồm chỉ số giá bất động sản.Nguyên tắc kế toán6.2 để tóm tắt hướng dẫn trong chương 2 và 3:• Định nghĩa của khoản tiền gửi thực thi được cung cấp trongChương 2 (đoạn văn 2.4 để 2,12).• Giao dịch và vị trí nên được ghi trên mộtaccrual cơ sở, và chỉ hiện có tài sản thực tế và trách nhiệm pháp lýnên được công nhận (đoạn văn 3.3 để 3.9).• Các hướng dẫn thích phương pháp xác định giá trị mà có thể cung cấpviệc đánh giá thực tế nhất tại bất kỳ thời gian của cácgiá trị của một nhạc cụ hoặc mục. Giá trị thị trường là cácCác cơ sở ưa thích của xác định giá trị giao dịch, cũngĐối với vị trí giao dịch mua bán chứng khoán. Cho các vị trínontradable dụng cụ, các hướng dẫn thừa nhậngiá trị danh nghĩa đó (được hỗ trợ bởi cung cấp thích hợpchính sách) có thể cung cấp một thực tế hơnđánh giá của các giá trị hơn so với việc áp dụng các hội chợgiá trị (xem đoạn 3,20 để 3,33).• Nơi cư trú được xác định về nơi một thể chếđơn vị có trung tâm kinh tế quan tâm (xemđoạn văn 3,34 để 3,36).• Giao dịch và vị trí bằng ngoại tệnên được chuyển đổi thành một đơn vị của tài khoảnDựa trên các tỷ lệ trao đổi thị trường (xem đoạn văn3,44 để 3,48).• Kỳ hạn thanh toán ngắn hạn được định nghĩa là một năm hoặcít hơn (hoặc phải nộp theo yêu cầu), nhiều hơn một nămđược định nghĩa là dài hạn (xem đoạn văn 3,49 để3,50). thời gian cũng được định nghĩa (xem đoạn văn3.51 để 3.56).6.3 ngoại trừ khi có ghi chú khác, đây là cácCác khái niệm để được sử dụng trong việc biên soạn các cơ bảnloạt được sử dụng để tính toán FSIs.Cơ bản Series6.4 bộ truyện cơ bản được sử dụng trong tính toánFSIs cá nhân được xác định trong chương 4. Trong việc miêu tảCác FSIs dưới đây, một số giới thiệu tóm tắt mô tả của cácloạt cơ bản được cung cấp, cùng với crossreferencesđể chi tiết hơn định nghĩa cung cấptrong chương trước đó. Dữ liệu ngành nên được biên soạntrên một hợp nhất dựa trên phương pháp tiếp cận như mô tảtrong chương 5; có nghĩa là, nó nên bao gồm cả hai hợp nhấtNhóm báo cáo và củng cố điều chỉnhở cấp độ khu vực (hộp 5.1).Tính toán của FSIs6,5 hầu hết FSIs được tính toán bằng cách so sánh hailoạt cơ bản để sản xuất một tỷ lệ, như được mô tảdưới đây. Đối với mỗi tỷ lệ, tính toán nên sử dụng dữ liệuvới tính chu kỳ giống nhau cho cả hai tử vàCác mẫu số — chảy hoặc công nhận trong cáckhoảng thời gian, hoặc vị trí thời gian thời gian kết thúc hoặc trung bình,tùy thuộc vào tỷ lệ được tính toán. Các hướng dẫnxem xét rằng sản xuất cho chuỗi thời gian, cáccác dữ liệu trong thời gian ngắn nhất có nên được sử dụng(ví dụ, dữ liệu hàng quý). Tuy nhiên, ngay cả khicao tần suất dữ liệu là tính toán có sẵn, hàng nămcó thể cũng được xem xét, trong số những thứ khác,để giảm tác động của factors.1 theo mùa6.6 cho rằng đây là một lĩnh vực mới về tài chính vàthống kê kinh tế, và kinh nghiệm của biên dịch vàbằng cách sử dụng FSIs ở cả cấp độ quốc gia và quốc tếlà tương đối hạn chế, nó được công nhận rằng các định nghĩacơ bản dữ liệu sẵn có loạt để sử dụng trong tính toánFSIs có thể khác biệt giữa các quốc gia, cũng nhưtừ hướng dẫn đặt ra trong hướng dẫn. Phổ biến bất kỳnhư vậy FSI dữ liệu nên được kèm theosiêu dữ liệu để cho cơ sở tính toán là minh bạch.6. các đặc điểm kỹ thuật của Soundness tài chínhCác chỉ số cho thực thi khoản tiền gửi751See cũng thảo luận trong chương 11 vào tình trạng sẵn có của dữ liệu,phá vỡ trong loạt, và các yếu tố theo mùa.Các chỉ số tài chính Soundness: Tổng hợp hướng dẫn6.7 hướng dẫn thảo luận về trình biên dịch dữ liệu vàomột kiểm soát trong nước, qua biên giới củng cốcơ sở và trong nước củng cố cơ sở trong chương 5(đoạn 5.31 và 5,33). Tuy nhiên, việc biên soạncủa FSIs phù hợp với các hướng dẫn yêu cầuhợp nhất dữ liệu trên một trong nước kiểm soát, qua biên giớicơ sở. Thêm khả năng phát sinh-choVí dụ, tỷ lệ riêng biệt có thể được tính cho tất cảthực thi khoản tiền gửi kết hợp trong nước, nước ngoàithực thi kiểm soát tiền gửi, tiền gửi thực thiNgân hàng thương mại, và thực thi khoản tiền gửi là tiết kiệmNgân hàng. Cho tất cả FSIs, tỷ lệ có thể được tính toáncho nhóm dựa trên những hoặc khác disaggregations kết cấucủa tài chính sector.26.8 tùy thuộc vào nhu cầu phân tích của người dùng, cáchướng dẫn cung cấp trong hướng dẫn được thiết kế để cho phéptrình biên dịch sự linh hoạt để tính toán bổ sung FSIsđó không cụ thể được mô tả trong hướng dẫn này, bằng cách sử dụngCác khái niệm và định nghĩa cung cấp cho các cơ bảnloạt.Chỉ số tài chính Soundness6.9 có 12 cốt lõi và khuyến khích 14 FSIs chothực thi khoản tiền gửi. Khác hơn là hai quan tâm-tỷ lệ dựa trênchỉ số, được mô tả trong chương 8, cácđồng ý FSIs được đặt ra trong bảng 6,1 và được mô tả trongchương này. Lõi FSIs được chỉ định. Cho triển lãmmục đích, thủ đô-dựa FSIs được trình bày lần đầu tiên,Dựa trên tài sản FSIs, và sau đó bởi thu nhậpvà chi phí FSIs.3 số ví dụ về làm thế nào đểbiên dịch và trình bày những dữ liệu này loạt được cung cấp trongPhụ lục V.46,10 trong soạn thảo, và tư vấn, cácHướng dẫn, ý tưởng cho tiếp tục phát triển hoặc định nghĩa lạimột số FSIs mô tả dưới đây được cung cấp.Những ý tưởng được đặt ra trong phụ lục III như là ví dụcủa bổ sung tỷ lệ đi xa hơn trong danh sách đồng ý nhưngrằng Tuy nhiên quốc gia có thể tìm thấy của sự liên quan đếnhoàn cảnh quốc gia riêng của họ.6,11 giám sát tỷ lệ lãi suất rủi ro cho deposittakingkhu vực kinh tế là quan trọng và, trong các bản thảo đầu của cácHướng dẫn, hai FSIs — thời hạn của tài sản và thời giantrách nhiệm pháp lý — được đính kèm cho mục đích này. Tuy nhiên,cho rằng các kỹ thuật cho giám sát systemwidenguy cơ lãi suất vẫn còn đang được phát triển,bao gồm cả bởi các BCBS, 5 CNTT là sớm để bao gồm762Chapter 12 mô tả một loạt các chỉ số cấu trúc có thểmà có thể được phổ biến. 3This trình bày cũng được thông qua vào các bảng phổ biến trongChương 12. Tuy nhiên, nó được công nhận rằng trình bày thay thếlà có thể, chẳng hạn như nhóm trở lại trên vốn chủ sở hữu và trở vềtài sản với nhau. 4 in các ý kiến về một dự thảo trước đó, một số chuyên gia đề xuất rằngthiết lập điểm chuẩn cho FSIs cụ thể có thể được xem xét. Quốc giasau đó có thể thẩm phán mình tỷ lệ chống lại các quốc tếđiểm chuẩn. Tuy nhiên, được đưa ra kinh nghiệm hạn chế với FSIs tạithời điểm viết, hướng dẫn không cung cấp các tiêu chuẩn,cũng không phải các hướng dẫn được coi là chiếc xe thích hợp cho trình bàythông tin như vậy.6.1 bảng. Tiền đặt cọc thực thi: tài chínhSoundness chỉ sốDựa trên thủ đô(i) quy định vốn để tài sản rủi ro làm nặng (lõi)(ii) quy định tầng 1 vốn tài sản rủi ro làm nặng(lõi)(iii) vốn để tài sản(iv) Nonperforming vay lưới của quy định đến thủ đô(lõi)(v) trở lại trên vốn chủ sở hữu (thu nhập ròng trung bình thủ đô[vốn chủ sở hữu]) (lõi)(vi) lớn tiếp xúc đến thủ đô(vii) net mở vị trí ở nước ngoài trao đổi đến thủ đô(lõi)(viii) Tổng tài sản và trách nhiệm pháp lý các vị trí trong tài chínhdẫn xuất đến thủ đô(ix) net mở vị trí trong các cổ phần đến thủ đôDựa trên tài sản(x) các tài sản lỏng cho tất cả tài sản (lỏng tài sản tỷ lệ)(lõi)(xi) các tài sản lỏng để ngắn hạn trách nhiệm pháp lý (lõi)(xii) tiền gửi khách hàng đến tất cả các khoản vay (noninterbank)(xiii) trở lại trên tài sản (thu nhập ròng trung bình tất cảtài sản) (lõi)khoản vay Nonperforming (xiv) cho tất cả các khoản vay tổng (lõi)(xv) ngành phân phối các khoản cho vay để tất cả các khoản vay (lõi)(xvi) khu dân cư bất động sản vay để tất cả các khoản vay(xvii) cho vay thương mại bất động sản để tất cả các khoản vay(xviii) địa lý phân phối các khoản cho vay để tất cả các khoản vay(xix) nước ngoài-thu-chỉ tên một khoản vay để tất cả các khoản vay(xx) nước ngoài-thu-chỉ tên một trách nhiệm pháp lý cho tổng sốtrách nhiệm pháp lýThu nhập và chi phí dựa trên(xxi) lề quan tâm đến tổng thu nhập (lõi)(xxii) kinh doanh thu nhập để tất cả thu nhập(xxiii) noninterest chi phí để tổng thu nhập (lõi)(xxiv) nhân viên chi phí để chi phí noninterest5See, ví dụ, BCBS (2003c). Ấn phẩm này vạch rakhoảng cách và thời gian các mô hình, cũng như kết hợp mô hình theo đóthời gian dựa trên trọng lượng được sử dụng kết hợp với một sự trưởng thành /repricing schedule.6 • đặc điểm kỹ thuật của Soundness chỉ số tài chính cho thực thi khoản tiền gửiCác chỉ số cụ thể của lãi suất rủi ro trong thời điểm nàydanh sách các FSIs được biên soạn. Nghiên cứu đang tiếp tụcvề kỹ thuật có thể khác nhau để đánh giánguy cơ lãi suất, bao gồm cả thời gian và khoảng cách phân tích,như được mô tả trong phụ lục VI.6,12 trừ khi được nêu, tất cả các dòng tham chiếutrong phần này, hãy tham khảo bảng 4.1.Dựa trên thủ đô FSIs6.13 vốn được định nghĩa trong điều khoản của thủ đô Tier 1Tổng số (dòng 32), quy định thủ đô (dòng 36), và là thủ đôvà dự trữ (dòng 30).6,14 theo ghi nhận của Ủy ban Basel ở thủPhù hợp, Tier 1 capital là một tính năng phổ biến trong tất cảHệ thống ngân hàng quốc gia, là cơ sở mà trên đóthị trường và các bản án giám sát của vốn đầu tư đầy đủđược thực hiện, và có một vòng bi quan trọng trênlợi nhuận và trên một ngân hàng có thể cạnh tranh. Nóít bị ảnh hưởng hơn so với vốn đầu tư và dự trữ periodto-thời gianxác định giá trị chưa thực hiện được thay đổi.6.15 dữ liệu cho vốn đầu tư và dự trữ (biên soạntừ dữ liệu cân bằng) là dư lợi ích củaCác chủ sở hữu tài sản của các lĩnh vực sau khi các khoản khấu trừcủa trách nhiệm pháp lý. Những dữ liệu này cung cấp một toàn diệnCác biện pháp của các nguồn lực có sẵn cho cáckhu vực, không kém để hấp thụ thiệt hại. Ví dụ, khiTổng vốn được sử dụng trong "lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu"Tỷ lệ FSI, một cái nhìn sâu sắc được cung cấp vào mức độnhững nguồn lực sẵn có đang được đặt đểsử dụng lợi nhuận, trong khi khi tổng vốn được sử dụngtrong các "nonperforming vay vốn ròng của quy định đến thủ đô"tỷ lệ, một dấu hiệu cho thấy được cung cấp mức độthiệt hại mà có thể được hấp thu trước khi các lĩnh vựctrở thành kỹ thuật khánh kiệt.6,16 trong sự vắng mặt của dữ liệu Tier 1, quỹ đóng gópbởi chủ sở hữu