Xác định rủi ro bao gồm một (thô) ước lượng khoảng cách về thuế liên quan đến rủi ro,
số người nộp thuế / người nộp thuế liên quan và quan hệ tốt với các
vùng có nguy cơ. Trên cuối cùng, thấp nhất, mức độ các khu vực có nguy cơ được phân loại vào
các rủi ro chi tiết và các nhóm của những người nộp thuế có khả năng liên quan được
xác định và mô tả. Ví dụ, nếu lối vào là nguy cơ
underdeclaration doanh thu, giai đoạn cuối cùng là xác định các lĩnh vực
mà nguy cơ này là (rất) cao, ví dụ như các quán rượu.
Nếu lối vào là các nhóm của người nộp thuế các cấp độ cuối cùng chứa các
mô tả về các khu vực có nguy cơ (s) trong nhóm được xác định. Ví dụ, khi
lối vào là một khu vực có nguy cơ cao như quán rượu, giai đoạn cuối cùng là
xác định các khu vực nguy hiểm trong lĩnh vực này, ví dụ underdeclaration của
doanh thu
đang được dịch, vui lòng đợi..