Article 5 of the Financial Services

Article 5 of the Financial Services and Markets Act 2000 (Regulated Activities)
Order 20011
(accepting deposits) as a Depository Institution.
Entities within this definition will include entities regulated in the UK as a
savings or commercial bank, a credit union, industrial and provident societies
and building societies. In considering Article 5 HMRC will apply the relevant
exclusions contained therein – as such insurance brokers and solicitors would
not be expected to fall within this definition. However in considering whether
an entity is conducting banking or similar business, it will be the actual
activities that the entity carries out that will be determinative.
Entities that issue payment cards that can be pre-loaded with funds in excess
of $50,000 to be spent at a later date, such as a pre-paid credit card or “e-
money” will also be considered to be Depository Institutions for the purposes
of the Agreement, notwithstanding that these entities are exempt from the
definition of a Depository provider for the purposes of the provisions of the
Electronic Money Issuers Regulations 2011.
Entities that solely provide asset based finance services or that accept
deposits solely from persons as collateral or security pursuant to; a sale or
lease of property; a loan secured by property; or a similar financing
arrangement, between such entity and the person making the deposit with the
entity, will not be Depository Institutions. This might for instance apply to a
factoring or invoice discounting business.
Entities that facilitate money transfers by instructing agents to transmit funds
(but do not finance the transactions) will not be considered to be engaged in
banking or similar business as this is not seen as accepting deposits.
2.27 Custodial Institution
A Custodial Institution is an institution which holds financial assets for the
account of others as a substantial portion of its business.
1
S.I. 2001/544
37














A substantial proportion in this context means where 20 per cent or greater of
the entity’s gross income from the shorter of its last 3 accounting periods, or
the period since it commenced business, arises from the holding of assets for
the benefit of others and from related financial services.
An entity with no operating history as of the date of the determination is
considered to hold financial assets for the account of others as a substantial
portion of its business if the entity expects to meet the gross income threshold
based on its anticipated functions, assets, and employees, with due
consideration given to any purpose or functions for which the entity is licensed
or regulated (including those of any predecessor).
Related financial services are any ancillary service directly related to the
holding of assets by the institution on behalf of others and includes
• custody, account maintenance and transfer fees;
• execution and pricing commission and fees from securities
transactions;
• income earned from extending credit to customers;
• income earned from contracts for differences and on the bid-ask
spread of financial assets; and
• fees for providing financial advice, clearance and settlement services.
Such institutions could include brokers, custodial banks, Trust companies,
clearing organisations and nominees. Insurance brokers do not hold assets
on behalf of clients and thus should not fall within the scope of this provision.
2.28 Investment Entity
An Investment Entity is an entity that primarily conducts as a business, or is
managed by an entity that conducts as a business, one or more of the
following activities, for or on behalf of a customer (for example an account
holder):
38


















• trading in money market instruments (cheques, bills, certificates of
deposit, derivatives etc.);
• foreign exchange;
• interest rate and index instruments;
• transferable securities and commodity futures trading;
• individual and collective portfolio management;
• otherwise investing, administering or managing funds or money on
behalf of other persons.
An Investment Entity “primarily conducts as a business” in this context if the
entity’s gross income attributable to such activities is equal to or exceeds 50
per cent of the entity’s gross income during the shorter of:
• The three-year period ending on 31 December of the year preceding
the year in which the determination is made; or
• The period during which the entity has been in existence.
Where an entity has gross income that is primarily attributable to investing,
reinvesting, or trading in financial assets (see below) and is managed by a
Financial Institution that performs any of the activities, either directly or
through another third party service provider, listed above, the managed entity
will be an Investment Entity.
Where an entity is managed by an individual the managed entity will not be an
Investment Entity because an individual cannot be a Investment Entity.
The entity’s gross income must be primarily attributable to investing,
reinvesting, or trading in financial assets. The meaning of “financial assets” is
set out in the UK Regulations and includes:
• any asset capable of being the subject matter of a transaction that is an
“investment transaction” within the meaning of regulation 14F of Part
2B of the Authorised Investment Funds (Tax) Regulations 2006,

Kết quả (Việt) 1:

Điều 5 của các dịch vụ tài chính và thị trường Act 2000 (quy định các hoạt động)
thứ tự 20011
(chấp nhận tiền gửi) là một tổ chức lưu ký chứng khoán.
Thực thể trong định nghĩa này sẽ bao gồm các cơ quan quy định tại Vương Quốc Anh như một
xã hội tiết kiệm hoặc ngân hàng thương mại, một công đoàn tín dụng, công nghiệp và lo trước
và xây dựng xã hội. Trong xem xét bài viết 5 HMRC sẽ áp dụng liên quan
loại trừ chứa trong đó-như vậy bảo hiểm môi giới và luật sư nào
không được dự kiến sẽ giảm trong định nghĩa này. Tuy nhiên trong xem xét cho dù
một thực thể tiến hành kinh doanh ngân hàng hoặc tương tự, nó sẽ là thực tế
hoạt động các thực thể mang ra rằng sẽ được từ hạn định.
Thực thể rằng vấn đề thanh toán thẻ mà có thể được tải sẵn với tiền vượt quá
$50,000 đến được chi tiêu một ngày sau này, chẳng hạn như thẻ tín dụng trả trước hoặc "e-
tiền" cũng sẽ được xem xét để là lưu ký chứng khoán tổ chức cho các mục đích
của thỏa thuận, Tuy nhiên có những thực thể được miễn các
định nghĩa của một nhà cung cấp lưu ký chứng khoán cho các mục đích của các quy định của các
điện tử tiền công ty phát hành quy định 2011.
Thực thể mà chỉ cung cấp dịch vụ tài chính tài sản dựa hoặc mà chấp nhận
tiền gửi chỉ từ người là tài sản thế chấp hoặc an ninh căn cứ để; một bán hoặc
cho thuê tài sản; một khoản vay có bảo đảm bằng tài sản; hoặc một tương tự như tài trợ
sắp xếp, giữa các thực thể như vậy và những người làm cho các khoản tiền gửi với các
thực thể, sẽ không là lưu ký chứng khoán tổ chức. Ví dụ này có thể áp dụng cho một
bao thanh toán hay hóa đơn chiết khấu kinh doanh.
Thực thể đó tạo thuận lợi cho chuyển tiền bằng cách hướng dẫn các đại lý để truyền quỹ
(nhưng không tài trợ cho các giao dịch) sẽ không được xem xét để được tham gia vào
kinh doanh ngân hàng hoặc tương tự như thế này không được coi là chấp nhận tiền gửi.
2,27 cơ sở giáo dục nuôi con
A tổ chức nuôi con là một tổ chức mà giữ các tài sản tài chính cho các
tài khoản của người khác như là một phần đáng kể trong kinh doanh của mình.
1
S.I. 2001/544
37














một tỷ lệ đáng kể trong bối cảnh này có nghĩa là nơi 20 phần trăm hoặc cao hơn của
các thực thể tổng thu nhập từ các ngắn hơn của thời kỳ kế toán 3 cuối của nó, hoặc
khoảng thời gian kể từ khi nó bắt đầu kinh doanh, phát sinh từ việc tổ chức các tài sản cho
lợi ích của người khác và từ liên quan dịch vụ tài chính.
Một thực thể với không có lịch sử hoạt động kể từ ngày việc xác định là
coi là để giữ các tài sản tài chính cho tài khoản của người khác như một đáng kể
phần của kinh doanh của mình nếu các tổ chức hy vọng sẽ đáp ứng ngưỡng tổng thu nhập
dựa trên dự đoán chức năng, tài sản và nhân viên, với do của nó
xem xét cho bất kỳ mục đích hoặc chức năng mà các thực thể được cấp phép
hoặc quy định (bao gồm cả những người của bất kỳ người tiền nhiệm).
Liên quan dịch vụ tài chính là bất kỳ dịch vụ phụ trợ liên quan trực tiếp đến các
đang nắm giữ tài sản của tổ chức đại diện cho những người khác và bao gồm
• lưu ký, tài khoản bảo trì và chuyển phí;
• thực hiện và giá cả hoa hồng và lệ phí từ chứng khoán
giao dịch;
thu nhập • kiếm được từ mở rộng tín dụng cho khách hàng;
thu nhập • kiếm được từ hợp đồng cho sự khác biệt và trên các bid-ask
lây lan của tài sản tài chính; và
• chi phí cho việc cung cấp dịch vụ tư vấn, giải phóng mặt bằng và thanh toán tài chính.
Các cơ sở giáo dục có thể bao gồm môi giới, nuôi con ngân hàng, công ty tin tưởng,
xoá tổ chức và đề cử. Môi giới bảo hiểm không giữ tài sản
thay mặt cho khách hàng và do đó không nên rơi trong phạm vi quy định này.
2.28 đầu tư thực thể
An đầu tư thực thể là một thực thể đó chủ yếu là tiến hành như là một doanh nghiệp, hoặc là
quản lý bởi một tổ chức tiến hành như là một doanh nghiệp, một hoặc nhiều các
sau hoạt động, cho hoặc thay mặt cho một khách hàng (ví dụ: một tài khoản
chủ):
38


















• thương mại trong thị trường tiền tệ cụ (ngân phiếu, hóa đơn, giấy chứng nhận của
tiền gửi, dẫn xuất vv.);
• ngoại hối;
• lãi suất tỷ giá và chỉ số cụ;
• chuyển nhượng chứng khoán và hàng hóa tương lai kinh doanh;
• quản lý danh mục đầu tư cá nhân và tập thể;
• Nếu không đầu tư, quản lý hoặc quản lý quỹ hoặc tiền trên
thay mặt của người khác.
Một tổ chức đầu tư "chủ yếu là tiến hành như là một doanh nghiệp" trong bối cảnh này nếu các
của thực thể tổng thu nhập nhờ vào các hoạt động bằng hoặc vượt quá 50
phần trăm của các thực thể tổng thu nhập trong thời gian ngắn hơn của:
• khoảng thời gian ba năm, kết thúc ngày 31 tháng 12 năm trước
năm trong đó xác định được thực hiện; hoặc
• Thời gian trong đó các thực thể đã tồn tại.
Nơi một thực thể có tổng thu nhập là chủ yếu nhờ vào đầu tư,
reinvesting, hoặc kinh doanh tài sản tài chính (xem bên dưới) và được quản lý bởi một
tổ chức tài chính thực hiện bất kỳ hoạt động, hoặc trực tiếp hoặc
thông qua nhà cung cấp dịch vụ bên thứ ba khác, được liệt kê ở trên, các thực thể được quản lý
sẽ là một thực thể đầu tư.
Nơi một thực thể được quản lý bởi một cá nhân tổ chức quản lý sẽ không một
đầu tư tổ chức vì một cá nhân không thể là một thực thể đầu tư.
Các thực thể tổng thu nhập phải chủ yếu nhờ vào đầu tư,
reinvesting, hoặc kinh doanh tài sản tài chính. Ý nghĩa của "tài sản tài chính" là
đặt ra trong quy định của Vương Quốc Anh và bao gồm:
• bất kỳ tài sản có khả năng là các chủ đề quan trọng của một giao dịch là một
"đầu tư giao dịch" trong ý nghĩa của quy định 14F phần
2B của quy định cho phép Quỹ đầu tư (thuế) năm 2006,

Kết quả (Việt) 2:

Điều 5 của Luật Dịch vụ tài chính và thị trường năm 2000 (Quy định hoạt động)
theo thứ tự 20011
(tiền gửi chấp nhận) như là một tổ chức lưu ký.
Các đối tượng trong định nghĩa này sẽ bao gồm các đơn vị quy định tại Vương quốc Anh như là một
khoản tiết kiệm hoặc ngân hàng thương mại, hiệp hội tín dụng, công nghiệp và quan phòng xã hội
và xã hội xây dựng. Trong khi xem xét Điều 5 HMRC sẽ áp dụng liên quan
loại trừ chứa trong đó - như môi giới và luật sư bảo hiểm sẽ
không được dự kiến sẽ nằm trong định nghĩa này. Tuy nhiên trong việc xem xét liệu
một thực thể được tiến hành ngân hàng hoặc kinh doanh tương tự, nó sẽ được thực tế
hoạt động mà tổ chức thực hiện sẽ được quyết tâm.
Đối tượng phát hành thẻ thanh toán có thể được cài sẵn với kinh phí vượt quá
50.000 USD để được chi tiêu tại một ngày sau đó, chẳng hạn như trả trước hoặc thẻ tín dụng "điện tử
tiền "cũng sẽ được coi là tổ chức lưu ký cho các mục đích
của Hiệp định, mặc dù các tổ chức này được miễn
nghĩa của một nhà cung cấp lưu ký cho các mục đích các quy định của
Tổ chức phát hành tiền điện tử quy định năm 2011.
thực thể mà chỉ cung cấp dịch vụ tài chính dựa trên tài sản hoặc chấp nhận
các khoản tiền gửi chỉ từ những người như tài sản thế chấp, an ninh theo quy định; bán hoặc
cho thuê tài sản; một khoản vay có bảo đảm bằng tài sản; hoặc tài chính tương tự như
sắp xếp, giữa thực thể đó và người làm cho các khoản tiền gửi với các
tổ chức, sẽ không được tổ chức lưu ký. Sức mạnh này ví dụ áp dụng cho một
hoặc hóa đơn thanh toán chiết khấu thương mại.
Các đối tượng tạo điều kiện chuyển tiền bằng cách hướng dẫn các đại lý để truyền các quỹ
(nhưng không tài trợ cho các giao dịch) sẽ không được xem xét để được tham gia vào
ngân hàng hoặc kinh doanh tương tự như thế này không được coi là nhận tiền gửi.
2.27 giam Viện
Một tổ chức nuôi con là một tổ chức nắm giữ tài sản tài chính cho
tài khoản của người khác là một phần quan trọng của kinh doanh của mình.
1
SI 2001/544
37 Một tỷ lệ đáng kể trong bối cảnh này có nghĩa là nơi mà 20 phần trăm hoặc cao hơn của các tổng thu nhập thực của từ ngắn hơn 3 kỳ kế toán cuối cùng của nó, hoặc thời gian kể từ khi nó bắt đầu kinh doanh, phát sinh từ việc nắm giữ tài sản cho lợi ích của người khác và từ các dịch vụ tài chính liên quan. Một thực thể không có lịch sử hoạt động kể từ ngày Xác định được coi là nắm giữ tài sản tài chính cho tài khoản của người khác như là một đáng kể phần của kinh doanh của mình nếu tổ chức dự kiến sẽ đạt ngưỡng thu nhập dựa trên chức năng dự đoán, tài sản của mình, và nhân viên, với do xem xét cho bất kỳ mục đích hoặc chức năng cho mà đơn vị được cấp phép hoặc quy định (bao gồm cả bất kỳ người tiền nhiệm). dịch vụ tài chính liên quan là bất kỳ dịch vụ phụ trợ liên quan trực tiếp đến việc nắm giữ tài sản của tổ chức đại diện cho những người khác và bao gồm • phí lưu ký, duy trì tài khoản và chuyển giao; • thực hiện và hoa hồng và lệ phí giá từ chứng khoán giao dịch; • thu nhập từ việc mở rộng tín dụng cho khách hàng; • thu nhập từ các hợp đồng cho sự khác biệt và trên thầu yêu cầu lây lan của tài sản tài chính; và • Chi phí cho việc cung cấp dịch vụ tư vấn tài chính, giải phóng mặt bằng, giải quyết. tổ chức như vậy có thể bao gồm các nhà môi giới, các ngân hàng không giam giữ, công ty Trust, tổ chức, ứng cử viên thanh toán bù trừ. Môi giới bảo hiểm không nắm giữ tài sản thay mặt cho khách hàng và do đó không phải nằm trong phạm vi quy định này. 2.28 Đầu tư Entity Một thực thể đầu tư là một thực thể mà chủ yếu là tiến hành như một doanh nghiệp, hoặc là quản lý của một tổ chức tiến hành như một doanh nghiệp, một hoặc nhiều hơn các hoạt động sau đây, cho hoặc thay mặt cho khách hàng (ví dụ tài khoản chủ sở hữu): 38 • kinh doanh công cụ thị trường tiền (séc, hối phiếu, chứng chỉ tiền gửi, các dẫn xuất, vv); • ngoại hối; • quan tâm công cụ lãi suất và chỉ số; • chứng khoán và giao dịch hàng hóa tương lai có thể chuyển nhượng; • Quản lý danh mục đầu tư cá nhân và tập thể; • nếu không đầu tư, quản lý hoặc quản lý quỹ hoặc tiền thay mặt cho người khác. Một thực thể đầu tư "chủ yếu là tiến hành như một doanh nghiệp" trong bối cảnh này nếu các tổng thu nhập của đơn vị phân bổ cho các hoạt động như vậy là bằng hoặc vượt quá 50 phần trăm tổng thu nhập của đơn vị trong thời gian ngắn hơn: • Thời gian ba năm kết thúc vào ngày 31 tháng 12 của năm trước năm mà xác định được thực hiện; hoặc • Thời gian trong đó các thực thể đã tồn tại. Trường hợp tổ chức có thu nhập mà chủ yếu là do đầu tư, tái đầu tư, kinh doanh trong tài sản tài chính (xem bên dưới) và được quản lý bởi một tổ chức tài chính mà thực hiện bất cứ hoạt động , hoặc trực tiếp hoặc thông qua một nhà cung cấp dịch vụ của bên thứ ba, được liệt kê ở trên, đơn vị quản lý sẽ là một thực thể đầu tư. Trường hợp tổ chức được quản lý bởi một cá nhân đơn vị quản lý sẽ không phải là một thực thể đầu tư vì một cá nhân không thể là một thực thể đầu tư. Các tổng thu nhập thực của phải chủ yếu là do việc đầu tư, tái đầu tư, kinh doanh trong tài sản tài chính. Ý nghĩa của "tài sản tài chính" được đặt ra trong Quy chế Anh và bao gồm: • bất kỳ tài sản có khả năng là đối tượng của giao dịch đó là một "giao dịch đầu tư" trong ý nghĩa của quy định 14F Phần 2B của Quỹ đầu tư ủy quyền (Thuế) quy định năm 2006,