Key FindingsThe overall design and

Key Findings
The overall design and effectiveness of the control environment is rated Needs Improvement.

The rating is primarily driven by a lack of effective location management oversight to ensure policy awareness and compliance with the firm's gifts and entertainment expense policy, as well as accuracy and completeness of local AML regulatory reporting. Audit identified a number of gifts and entertainment expense policy exceptions, hindering the effectiveness of supervisory oversight in determining adherence with the Code of Conduct and Anti-Corruption policy requirements. In addition, the mis-interpretation of local AML reporting requirements in respect of cumulative cash transactions has resulted in under-reporting of cash transaction activities to SBV, representing a violation of various regulations and decrees issued by the Vietnamese authorities, including SBV, regarding implementation of money laundering prevention and combating measures (Tier 1).

Kết quả (Việt) 1:

phát hiện chính
thiết kế tổng thể và hiệu quả của môi trường kiểm soát được đánh giá cải thiện nhu cầu.

Đánh giá được chủ yếu là do sự thiếu hiệu quả giám sát quản lý vị trí để đảm bảo nâng cao nhận thức chính sách và phù hợp với quà tặng của công ty và chính sách chi phí vui chơi giải trí, cũng như độ chính xác và đầy đủ của báo cáo quy định AML địa phương.kiểm toán xác định một số quà tặng và trường hợp ngoại lệ chính sách chi phí vui chơi giải trí, cản trở hiệu quả của giám sát giám sát trong việc xác định sự tuân thủ với các quy tắc ứng xử và yêu cầu chính sách chống tham nhũng. ngoài ra,mis-giải thích các yêu cầu báo cáo AML địa phương đối với các giao dịch tiền mặt tích lũy đã dẫn đến dưới báo cáo các hoạt động giao dịch tiền mặt để Ngân hàng Nhà nước, đại diện cho một hành vi vi phạm các quy định khác nhau và các nghị định do cơ quan việt, bao gồm cả Ngân hàng Nhà nước, liên quan đến việc thực hiện các hoạt động rửa tiền các biện pháp phòng, chống (tầng 1).

Kết quả (Việt) 2:

Những phát hiện phím
thiết kế tổng thể và hiệu quả của môi trường kiểm soát được đánh giá nhu cầu cải thiện.

Xếp hạng chủ yếu được thúc đẩy bởi một thiếu hiệu quả vị trí quản lý giám sát để đảm bảo nhận thức chính sách và phù hợp với các công ty Quà tặng và giải trí chính sách chi phí, cũng như độ chính xác và đầy đủ của báo địa phương AML quy định cáo. Kiểm toán xác định được một số quà tặng và giải trí chi phí chính sách trường hợp ngoại lệ, cản trở hiệu quả của các giám sát giám sát trong việc xác định tuân thủ với các yêu cầu chính sách quy tắc và chống tham nhũng. Ngoài ra mis-thông dịch của địa phương AML các yêu cầu đối với giao dịch tích lũy tiền mặt báo cáo đã dẫn đến dưới-báo cáo của các hoạt động giao dịch tiền mặt để nhà nước, đại diện cho một sự vi phạm các quy định khác nhau và các nghị định do chính quyền Việt Nam, gồm nhà nước liên quan đến việc thực hiện của tiền rửa công tác phòng chống và đấu tranh chống các biện pháp (tầng 1).