• X will be a Limited FFI and will

• X will be a Limited FFI and will have to identify itself as a Non
Participating Foreign Financial Institution for withholding/reporting
purposes if Eurasia does not have an Agreement with the US and if X
cannot enter into an FFI Agreement directly with the IRS due to legal or
other impediments. However X will have to undertake the obligations
required under the US Regulations as far as it is legally able to do so.
• Y will report on UK persons who hold accounts to the IRS.
Example 2 - Where an overseas bank has a branch located in the UK
Oceania Bank of Australia has a branch Z located in London.
• Z will be a UK Financial Institution and will therefore fall under the UK
Agreement and will need to comply with the UK Regulations and
legislation and report information on any reportable Financial Accounts
to HMRC.
2.4 Related Entities
For the purposes of FATCA an entity is regarded as being related to another
entity if one entity controls the other or the two entities are under common
control - the “related entity group”
For this purpose control is taken as including the direct or indirect ownership
of more than 50 per cent of the vote and value in an entity.
An entity that is a member of a related entity group will not be a Financial
Institution if-
• The entity does not maintain Financial Accounts (other than
accounts maintained for members of its related entity group)
• The entity does not hold an account with or receive payments
from any withholding agent other than a member of its related
entity group;

Kết quả (Việt) 1:

• X sẽ là giới hạn FFI và sẽ cần phải xác định chính nó như là một phòng không
tham gia nước ngoài tổ chức tài chính để giữ lại/báo cáo
mục đích nếu Eurasia không có một thỏa thuận với Hoa Kỳ và nếu X
không thể nhập vào một thỏa thuận FFI trực tiếp với IRS do pháp lý hoặc
những trở ngại khác. Tuy nhiên X sẽ phải thực hiện các nghĩa vụ
yêu cầu theo quy định cho chúng tôi như xa như nó là hợp pháp có thể làm như vậy.
• Y sẽ báo cáo trên UK người giữ tài khoản để IRS.
Ví dụ 2 - nơi một ngân hàng ở nước ngoài có một chi nhánh ở Anh
Châu Đại dương ngân hàng của Úc có một chi nhánh Z nằm ở London.
• Z sẽ là một Vương Quốc Anh tổ chức tài chính và sẽ do đó thuộc Vương Quốc Anh
Thỏa thuận và sẽ cần phải thực hiện theo quy định của Vương Quốc Anh và
pháp luật và báo cáo thông tin về bất kỳ tài khoản tài chính reportable
để HMRC.
2.4 liên quan thực thể
cho các mục đích của FATCA một thực thể được coi là có quan hệ khác
tổ chức nếu một trong những thực thể điều khiển khác hoặc hai thực thể đang phổ biến
kiểm soát - "thực thể liên quan đến nhóm"
Cho mục đích này kiểm soát được thực hiện bao gồm các quyền sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp
của hơn 50 phần trăm của bình chọn và giá trị trong một thực thể.
Một thực thể đó là một thành viên của một nhóm có liên quan thực thể sẽ không là một tài chính
viện nếu-
• các thực thể không duy trì tài chính tài khoản (khác hơn
tài khoản duy trì cho các thành viên của nhóm liên quan thực thể)
• Các thực thể không giữ một tài khoản với hoặc nhận được khoản thanh toán
từ bất kỳ đại lý giữ lại khác hơn là một thành viên của của nó liên quan đến
thực thể nhóm;

Kết quả (Việt) 2:

• X sẽ là một FFI Limited và sẽ phải xác định mình như là một không
tham gia tổ chức tài chính nước ngoài để khấu trừ / báo cáo
mục đích nếu Eurasia không có một thỏa thuận với Mỹ và nếu X
không thể tham gia vào Hiệp định FFI trực tiếp với IRS do pháp luật hoặc
cản trở khác. Tuy nhiên X sẽ phải thực hiện các nghĩa vụ
theo yêu cầu của các qui định như xa như nó là hợp pháp có thể làm như vậy.
• Y sẽ báo cáo về người Anh nắm giữ tài khoản cho IRS.
Ví dụ 2 - Trong trường hợp một ngân hàng nước ngoài có một chi nhánh đặt tại Anh
Châu Đại Dương Ngân hàng Trung ương Úc có Z chi nhánh đặt tại London.
• Z sẽ là một Vương quốc Anh tổ chức tài chính và do đó sẽ thuộc Vương quốc Anh
Hiệp định và sẽ cần phải tuân thủ các quy định và Vương quốc Anh
pháp luật và báo cáo thông tin về bất kỳ khoản tài chính phải báo cáo
để HMRC.
2.4 Các đối tượng liên quan
mục đích của FATCA một thực thể được coi là có liên quan đến một
thực thể nếu một thực thể điều khiển khác hoặc hai thực thể đang được phổ biến
kiểm soát - "nhóm tổ chức có liên quan"
Để kiểm soát mục đích này được thực hiện như là bao gồm cả quyền sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp
của hơn 50 phần trăm số phiếu và giá trị trong một thực thể.
Một thực thể là thành viên của một nhóm tổ chức có liên quan sẽ không phải là một tài chính
Viện if-
• Các thực thể không duy trì khoản tài chính (trừ
tài khoản duy trì cho các thành viên của nhóm tổ chức liên quan của nó)
• Các tổ chức không nắm giữ một tài khoản có hoặc nhận thanh toán
từ bất kỳ đại lý khấu trừ khác hơn là một thành viên của liên quan
nhóm tổ chức;