PUBLIC LAW 107-204—JULY 30, 2002 1

PUBLIC LAW 107-204—JULY 30, 2002 116 STAT. 771

a particular class, as applicable) in an amount equal to the total
of such amount, multiplied by a fraction—
(1) the numerator of which is the average monthly equity market capitalization of the issuer for the 12-month period immediately preceding the beginning of the fiscal year to which
such budget relates; and
(2) the denominator of which is the average monthly equity market capitalization of all such issuers for such 12-month period.
(h) CONFORMING AMENDMENTS.—Section 13(b)(2) of the Securi-
ties Exchange Act of 1934 (15 U.S.C. 78m(b)(2)) is amended—
(1) in subparagraph (A), by striking ''and'' at the end;
and
(2) in subparagraph (B), by striking the period at the
end and inserting the following: ''; and
''(C) notwithstanding any other provision of law, pay the allocable share of such issuer of a reasonable annual accounting support fee or fees, determined in accordance with section 109 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002.''.
(i) RULE OF CONSTRUCTION.—Nothing in this section shall be
construed to render either the Board, the standard setting body referred to in subsection (a), or both, subject to procedures in Congress to authorize or appropriate public funds, or to prevent such organization from utilizing additional sources of revenue for its activities, such as earnings from publication sales, provided that each additional source of revenue shall not jeopardize, in the judgment of the Commission, the actual and perceived independ- ence of such organization.
(j) START-UP EXPENSES OF THE BOARD.—From the unexpended balances of the appropriations to the Commission for fiscal year 2003, the Secretary of the Treasury is authorized to advance to the Board not to exceed the amount necessary to cover the expenses of the Board during its first fiscal year (which may be a short fiscal year).
TITLE II—AUDITOR INDEPENDENCE

SEC. 201. SERVICES OUTSIDE THE SCOPE OF PRACTICE OF AUDITORS.
(a) PROHIBITED ACTIVITIES.—Section 10A of the Securities
Exchange Act of 1934 (15 U.S.C. 78j-1) is amended by adding
at the end the following:
''(g) PROHIBITED ACTIVITIES.—Except as provided in subsection (h), it shall be unlawful for a registered public accounting firm (and any associated person of that firm, to the extent determined appropriate by the Commission) that performs for any issuer any audit required by this title or the rules of the Commission under this title or, beginning 180 days after the date of commencement of the operations of the Public Company Accounting Oversight Board established under section 101 of the Sarbanes-Oxley Act of 2002 (in this section referred to as the 'Board'), the rules of the Board, to provide to that issuer, contemporaneously with the
audit, any non-audit service, including—
''(1) bookkeeping or other services related to the accounting
records or financial statements of the audit client;
''(2) financial information systems design and implementa-
tion;

Kết quả (Việt) 1:

luật công 107-204-30 tháng 7 năm 2002 116 chỉ số. 771

một lớp học đặc biệt, nếu có) trong một số tiền bằng tổng số tiền
như vậy, nhân với một phần nhỏ-
(1) tử số trong số đó là hàng tháng vốn hóa thị trường vốn chủ sở hữu trung bình của tổ chức phát hành trong 12 tháng thời gian ngay trước khi bắt đầu của năm tài chính mà
ngân sách như vậy có liên quan; và
(2) mẫu số trong số đó là hàng tháng vốn hóa thị trường vốn chủ sở hữu trung bình của tất cả các tổ chức phát hành như cho như vậy thời gian 12 tháng.
(H) phù hợp amendments.-phần 13 (b) (2) của securi-
mối quan hệ trao đổi hành động của năm 1934 (15 usc 78m (b) (2)) được sửa đổi-
(1) tại điểm (a), bằng cách tấn công'' và'' ở cuối;

và (2) tại điểm (b), bằng cách đánh dấu chấm ở
kết thúc và chèn sau:''; và
'' (c) không căn cứ vào quy định khác của pháp luật, trả cổ phiếu phân bổ theo của tổ chức phát hành như một khoản phí hợp lý hàng năm hỗ trợ kế toán, lệ phí, xác định phù hợp với mục 109 của Đạo luật Sarbanes- Oxley năm 2002''..
(I) quy định của construction.-không có gì trong phần này sẽ
hiểu để làm cho một trong hai hội đồng quản trị,cơ thể thiết lập tiêu chuẩn được đề cập trong tiểu mục (a), hoặc cả hai, tùy thuộc vào các thủ tục trong Đại hội cho phép hoặc công quỹ phù hợp, hoặc để ngăn chặn tổ chức đó từ việc sử dụng các nguồn bổ sung nguồn thu cho hoạt động của mình, chẳng hạn như thu nhập từ bán hàng công bố, cung cấp rằng mỗi nguồn bổ sung của doanh thu sẽ không gây nguy hiểm, theo đánh giá của ủy ban,các independ-nghiệm thực tế và nhận thức của tổ chức đó.
(J) bắt đầu lên chi phí của board.-từ số dư không tiêu của phân bổ cho hoa hồng cho năm tài chính 2003, thư ký của quỹ được ủy quyền để tiến tới hội đồng quản trị không vượt quá số tiền cần thiết để trang trải các chi phí hội đồng quản trị trong năm tài chính đầu tiên của mình (có thể là một năm tài chính ngắn).
tiêu đề ii-kiểm toán viên độc lập

giây. 201. dịch vụ ngoài phạm vi hành nghề của kiểm toán viên.
(A) cấm activities. phần 10a của hành động chứng khoán
trao đổi 1934 (15 usc 78j-1) được sửa đổi bằng cách thêm
ở cuối như sau:
'' (g) cấm activities.-ngoại trừ theo quy định tại tiểu mục (h),nó sẽ là bất hợp pháp cho một công ty kế toán công đã đăng ký (và bất kỳ người nào có liên quan của công ty đó, trong phạm vi xác định thích hợp của hoa hồng) mà thực hiện đối với bất kỳ công ty phát hành bất kỳ kiểm toán theo yêu cầu của tiêu đề này hoặc các quy định của ủy ban dưới tiêu đề này hoặc,bắt đầu 180 ngày kể từ ngày bắt đầu hoạt động của hội đồng quản trị công ty đại chúng giám sát kế toán được thành lập theo phần 101 của hành động năm 2002 Sarbanes-Oxley (trong phần này gọi là 'hội đồng quản trị), các quy định của hội đồng quản trị, để cung cấp cho người phát hành, đồng thời với các
kiểm toán, bất kỳ dịch vụ không kiểm toán, bao gồm cả
'' (1) sổ sách kế toán, dịch vụ khác liên quan đến kế toán
hồ sơ hoặc báo cáo tài chính của khách hàng kiểm toán;
'' (2) Hệ thống thông tin tài chính thiết kế và thực thi
hóa;

Kết quả (Việt) 2:

Public Law 107-204-30 tháng 7 năm 2002 116 STAT. 771

một lớp học đặc biệt, nếu áp dụng) trong một số tiền tương đương với tổng số
của số tiền như vậy, nhân với một phần nhỏ —
(1) tử số trong đó là trung bình hàng tháng vốn chủ sở hữu vốn hóa thị trường của công ty phát hành trong thời gian 12 tháng ngay trước sự khởi đầu của năm tài chính mà
ngân sách như vậy có liên quan; và
(2) mẫu số trong đó là trung bình hàng tháng vốn chủ sở hữu vốn hóa thị trường của tất cả các công ty phát hành cho khoảng thời gian 12 tháng.
(h) chỉnh sửa đổi. — phần 13(b)(2) của Securi -
quan hệ trao đổi luật công của 1934 (15 U.S.C. 78m(b)(2)) được tu chính —
(1) tại điểm (A), nổi bật '' và '' lúc kết thúc;
và
(2) tại điểm (B), nổi bật của thời kỳ theo các
kết thúc và chèn sau đây: ''; và
''(C) Tuy nhiên bất kỳ điều khoản nào khác của pháp luật, trả tiền chia sẻ allocable của công ty phát hành của một hợp lý hàng năm kế toán hỗ trợ lệ phí hoặc lệ phí, xác định phù hợp với phần 109 của đạo luật luật Sarbanes-Oxley năm 2002.''.
(i) quy tắc của xây dựng.-không có gì trong phần này sẽ
hiểu để render một trong hai hội đồng quản trị, cơ thể thiết lập tiêu chuẩn được nhắc đến trong tiểu mục (a), hoặc cả hai, tùy thuộc vào các thủ tục trong Quốc hội để cho phép hoặc thích hợp quỹ công cộng, hoặc để ngăn chặn tổ chức từ bằng cách sử dụng thêm nguồn thu nhập cho các hoạt động, chẳng hạn như các khoản thu nhập từ kinh doanh xuất bản, miễn là mỗi nguồn thu nhập bổ sung sẽ không gây nguy hiểm cho, trong bản án của các Uỷ ban, thực tế và nhận thức independ-ence của tổ chức như vậy.
(j) bắt đầu lên chi phí của Hội đồng quản trị. — từ số dư unexpended của appropriations để hoa hồng cho năm tài chính 2003, bộ trưởng Ngân khố được ủy quyền để tiến tới hội đồng quản trị phải vượt quá số tiền cần thiết để trang trải các chi phí của Hội đồng quản trị trong năm tài chính đầu tiên của mình (có thể là năm tài chính ngắn).
TIÊU ĐỀ II — KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

SEC. 201. DỊCH VỤ BÊN NGOÀI PHẠM VI CỦA CÁC THỰC HÀNH CỦA KIỂM TOÁN VIÊN.
(a) PROHIBITED hoạt động. — phần 10A của các chứng khoán
Exchange Act of 1934 (15 U.S.C. 78j-1) được sửa đổi bằng cách thêm
phía sau đây:
''(g) PROHIBITED hoạt động. — trừ khi được cung cấp trong tiểu mục (h), nó sẽ là bất hợp pháp cho một khu vực đăng ký kế toán công ty (và bất kỳ người liên kết của công ty đó, ở mức độ xác định thích hợp bởi Uỷ ban) mà thực hiện cho bất kỳ công ty phát hành bất kỳ kiểm tra theo yêu cầu của tiêu đề này hoặc các quy định của Uỷ ban dưới tiêu đề này hoặc, bắt đầu từ 180 ngày sau khi ngày bắt đầu các hoạt động kế toán công ty công chúng giám sát ban thành lập theo phần 101 của đạo luật luật Sarbanes-Oxley năm 2002 (trong phần này được gọi là 'Ban'), các quy tắc của Hội đồng quản trị, để cung cấp cho công ty phát hành đó, contemporaneously với các
kiểm toán, Dịch vụ Phòng Không kiểm tra bất kỳ, bao gồm cả —
'' (1) kế toán hoặc các dịch vụ khác liên quan đến kế toán
hồ sơ hoặc các báo cáo tài chính của khách hàng kiểm toán; thiết kế hệ thống thông tin tài chính
''(2) và implementa -
tion;