Két an toàn chính thủ quỹ chung sẽ có một khi trở lại do:một tiền mặt phải được loại bỏ để điền vào do lưng do một khoản tiền gửi thấp hoặc phủ định cho kiểm tra thu ngân.b các khoản tiền gửi cho kiểm toán là tích cực; Tuy nhiên, hầu hết các khoản tiền gửi là ngân phiếu du lịch, và do lưng vượt quá tiền mặt thực tế giảm xuống. Do đó, tiền mặt phải được loại bỏ để điền vào do lưng vì ngân phiếu du lịch tất cả phải được bao gồm trong các khoản tiền gửi ngân hàng bất kể số lượng các khoản tiền gửi cho kiểm toán.Ví dụ: Các tiền net cho một kiểm toán là $50. Tiền mặt bỏ bao gồm $l00 ở Séc và một $50 do trở lại.Thủ quỹ tổng quát nên:i. gửi ngân phiếu cả.II. loại bỏ $50 tiền mặt từ các phao để điền vào trở lại do.III. đặt $50 do trở lại cho các phao trong an toàn.IV. ghi lại an toàn 50 $ hơn trong báo cáo ngắn/hơn kể từ $100 được gửi, nhưng các khoản tiền gửi cho một kiểm toán đã chỉ $50.v. khấu trừ 50 $ tiền mặt tiền gửi ngày hôm sau để thay thế các $50 do trở lại trong các phao và hiển thị các an toàn $50 ngắn trên các báo cáo ngắn hơn /.Thay thế các thủ quỹ nói chung tất cả do lưng từ mặt giảm xuống hoặc nhà Quỹ (như minh họa trong bước thứ hai của các ví dụ). Trước khi đến hạn lưng được phát hành cho một nhân viên thu ngân, người đó phải ký tên vào một phiếu trở lại do sau khi nhận được trở lại do.Thủ quỹ tổng quát tính, còn lại do tràn, loại bỏ số tiền cần thiết từ phao của họ và đã hoàn tất một trở lại do cho an toàn chính (như minh họa trong bước b. iii của các ví dụ).Tổng thu ngân gắn tấm số lượng tiền mặt và tiền gửi phiếu như sao lưu và ghi lại số lượng do trở lại như là thực tế tiền trong báo cáo ngắn trên/dưới tên của mình (như minh họa trong bước iv của các ví dụ). Trở lại do được đặt ở nơi an toàn.Tiền gửi phụ do gửi tất cả các Séc trở thành một trung bình cho thủ quỹ chung và được ghi lại trong cột hơn/ngắn. Tiền để bổ sung chính an toàn trở lại do có nhiều khả năng có thể được giữ lại từ tiền gửi ngày hôm sau và ghi nhận như là một tình trạng thiếu ngày hôm đó dưới tên chung thu ngân (như minh họa trong bước v của các ví dụ). Quay lại do là sau đó loại bỏ từ an toàn.
đang được dịch, vui lòng đợi..