The effective interest method is a

The effective interest method is a technique for calculating the actual interest rate in a period based on the amount of a financial instrument's book value at the beginning of the accounting period. Thus, if the book value of a financial instrument decreases, so too will the amount of related interest; if the book value increases, so too will the amount of related interest. This method is used to account for bond premiums and discounts. A bond premium occurs when investors are willing to pay more than the face value of a bond, because its stated interest rate is higher than the prevailing market rate. A bond discount occurs when investors are only willing to pay less than the face value of a bond, because its stated interest rate is lower than the prevailing market rate.

Kết quả (Việt) 1:

Các phương pháp hiệu quả quan tâm là một kỹ thuật để tính toán tỷ lệ lãi suất thực tế trong một khoảng thời gian dựa trên số tiền của một công cụ tài chính sách giá trị đầu kỳ kế toán. Vì vậy, nếu giá trị cuốn sách của một công cụ tài chính giảm, như vậy sẽ quá số lãi suất liên quan; Nếu giá trị cuốn sách tăng, như vậy sẽ quá lượng liên quan quan tâm. Phương pháp này được sử dụng để giải thích cho phí bảo hiểm trái phiếu và giảm giá. Một phí bảo hiểm trái phiếu xảy ra khi nhà đầu tư sẵn sàng trả nhiều hơn giá trị mặt của một trái phiếu, bởi vì mức lãi suất quy định là cao hơn mức thị trường hiện hành. Giảm giá trái phiếu xảy ra khi nhà đầu tư chỉ sẵn sàng trả ít hơn giá trị mặt của một trái phiếu, bởi vì mức lãi suất quy định là thấp hơn mức thị trường hiện hành.

Kết quả (Việt) 2:

Phương pháp suất thực là một kỹ thuật để tính lãi suất thực tế trong một khoảng thời gian dựa trên số lượng giá trị sổ sách của một công cụ tài chính vào đầu kỳ kế toán. Như vậy, nếu giá trị sổ sách của một công cụ tài chính giảm, vì vậy nên sẽ là số tiền lãi có liên quan; nếu tăng giá trị sổ sách, vì vậy nên sẽ là số tiền lãi liên quan. Phương pháp này được sử dụng để chiếm đóng và giảm giá trái phiếu. Phí bảo hiểm trái phiếu xảy ra khi các nhà đầu tư sẵn sàng trả nhiều tiền hơn so với mệnh giá của trái phiếu, bởi vì lãi suất đã đề ra là cao hơn so với giá thị trường hiện hành. Một chiết khấu trái phiếu xảy ra khi chủ đầu tư chỉ sẵn sàng trả ít hơn mệnh giá của trái phiếu, bởi vì lãi suất đã đề ra là thấp hơn so với giá thị trường hiện hành.