Understanding Royalty Taxes for Min

Understanding Royalty Taxes for Mineral Rights and Royalties
Severance Tax
Most (but not all) oil and gas producing states levy a severance tax on all oil or gas production. This tax is based on either the volume or value of the production. Royalty and mineral owners pay their pro rata share of these mineral rights taxes. You’ll notice these severance taxes deducted on your monthly royalty revenue statements. Read more about severance taxes in the articles titled “Oil Severance Tax” and “Gas Severance Tax”.

County Ad Valorem Tax
Ad Valorem (Latin for according to value) taxes are levied at the County level and are generally viewed as a property tax on mineral rights, similar to the tax you pay on your residence.

In most states, this tax becomes payable only when minerals are producing (as opposed to non producing), and are billed and collected once per year. Read more about county ad valorem taxes in the article titled County Ad Valorem Tax.
Federal Income Tax
Under the IRS code, royalty revenues are considered ordinary income and are taxed as such. You can read more about income taxes in the article titles Oil & Gas Mineral and Royalty Income Taxes.

Depletion Allowance
Fortunately, there are ways to reduce your mineral rights and royalty taxes. The depletion allowance is one way to accomplish this. Since minerals are a finite source and will eventually play out, the IRS code generally allows royalty owners to deduct up to 15% of the income from their mineral interests. Read more about this royalty tax saving strategy in the article titled Depletion Allowance.

1031 Exchange for Mineral Rights
1031 exchanges are a great way to defer paying capital gains taxes on the sale of oil & gas minerals. This type of exchange is based upon section 1031 of the IRS code which allows capital gain taxes to be deferred on the sale of properties like mineral rights which are then exchanged for other properties considered to be “like-kind.” Such items may include investment properties or other mineral interests. Read more about 1031 exchanges in the article titled1031 Exchange for Mineral Rights.

Kết quả (Việt) 1:

Sự hiểu biết trả tiền bản quyền thuế cho quyền khoáng sản và bản quyềnThuế thôiHầu hết (nhưng không phải tất cả) dầu và khí sản xuất kỳ tiền một thuế thôi về cấm sản xuất dầu hoặc khí. Thuế này dựa trên khối lượng hoặc giá trị của sản xuất. Tiền bản quyền và khoáng vật chủ sở hữu trả tiền chia sẻ của họ theo tỷ lệ pro của các khoáng vật quyền thuế. Bạn sẽ nhận thấy những severance thuế khấu trừ vào tiền bản quyền phát biểu doanh thu hàng tháng của bạn. Tìm hiểu thêm về severance thuế trong các bài viết có tiêu đề "dầu thuế thôi" và "khí thuế thôi".Quận quảng cáo Valorem thuếQuảng cáo Valorem (tiếng Latin cho theo giá trị) thuế được áp dụng ở cấp quận và nói chung được xem như là một thuế tài sản trên quyền khoáng sản, tương tự như thuế bạn phải trả vào nơi cư trú của bạn. Trong hầu hết các nước, thuế này trở nên trả chỉ khi khoáng vật sản xuất (như trái ngược với phòng không sản xuất), và được lập hóa đơn và thu thập một lần mỗi năm. Tìm hiểu thêm về Quận ad valorem thuế trong bài viết có tiêu đề County quảng cáo Valorem thuế.Thuế thu nhập liên bangDưới mã IRS, doanh thu tiền bản quyền được coi là bình thường thu nhập và được đánh thuế như vậy. Bạn có thể đọc thêm về thuế thu nhập trong bài viết danh hiệu dầu & khí khoáng và thuế thu nhập tiền bản quyền.Sự suy giảm phụ cấpMay mắn thay, có những cách để giảm bớt quyền khoáng sản và trả tiền bản quyền thuế của bạn. Sự suy giảm phụ cấp là một cách để thực hiện việc này. Kể từ khi khoáng chất là một nguồn hữu hạn và cuối cùng sẽ diễn ra, mã IRS nói chung cho phép trả tiền bản quyền chủ sở hữu để khấu trừ lên đến 15% thu nhập từ lợi ích khoáng sản của họ. Tìm hiểu thêm về thuế trả tiền bản quyền này tiết kiệm chiến lược trong bài viết có tiêu đề sự suy giảm phụ cấp.1031 Exchange cho quyền khoáng sản1031 trao đổi là một cách tuyệt vời để trì hoãn việc phải trả vốn tăng thuế về việc bán khoáng sản dầu & khí. Loại trao đổi dựa trên phần 1031 của mã IRS cho phép vốn tăng thuế để được trả chậm về việc bán tài sản như quyền khoáng sản mà sau đó được trao đổi cho các tài sản khác được coi là "giống như-loại." Các mặt hàng có thể bao gồm tài sản đầu tư hoặc lợi ích khoáng sản khác. Tìm hiểu thêm về 1031 trao đổi trong bài viết titled1031 trao đổi cho khoáng vật quyền.