Entwhistle Electric makes compact b

Entwhistle Electric makes compact batteries for a variety of mobile applications. It was recently purchased by Razor Holdings, which also owns Green Lawn Care, maker of low-emission lawn mowers. The reason for Razor’s purchase of Entwhistle was to give Green an assured supply of batteries for Green’s new line of all-electric lawn mowers. Razor’s corporate planning staff mandates that Entwhistle set a transfer price for batteries shipped to Green that equals its cost, and also requires that Entwhistle fulfill all of Green’s needs before it can sell to any other customers. Green’s orders are highly seasonal, so Entwhistle finds that it cannot fulfill orders from its other customers at all during the high point of Green’s production season. Also, because the transfer price is set at cost, Entwhistle’s management finds that it no longer has a reason to drive down its costs, and so its production efficiencies stagnate.

After a year, Razor’s corporate staff realizes that Entwhistle has lost 80% of its previous customer base, and is now essentially relying upon its sales to Green to stay operational. Entwhistle’s profit margin has vanished, since it can only sell at cost, and its original management team, faced with a contracting business, have all left to work for competitors

Kết quả (Việt) 2:

Entwhistle điện làm cho pin nhỏ gọn cho một loạt các ứng dụng điện thoại di động. Gần đây nó đã được mua bởi Razor Holdings, mà còn sở hữu Xanh Lawn Care, nhà sản xuất có lượng khí thải thấp máy cắt cỏ. Lý do để mua Razor của Entwhistle là để cho xanh có sự đảm bảo của pin cho các dòng mới của Green của máy cắt cỏ chạy điện. Nhân viên lập kế hoạch của công ty nhiệm vụ của Razor rằng Entwhistle thiết lập một mức giá chuyển nhượng cho pin vận chuyển đến xanh đó bằng chi phí của mình, và cũng đòi hỏi rằng Entwhistle hoàn thành tất cả các nhu cầu của Green trước khi nó có thể bán cho bất kỳ khách hàng khác. Đơn đặt hàng của Green là thời vụ cao, vì vậy Entwhistle thấy rằng nó không thể thực hiện đơn đặt hàng từ các khách hàng khác của mình ở tất cả trong thời gian cao điểm của mùa sản xuất của Green. Ngoài ra, vì giá chuyển nhượng được đặt ở chi phí, quản lý Entwhistle của thấy rằng nó không còn có một lý do để giảm chi phí của nó, và như vậy hiệu quả sản xuất của nó dừng lại. Sau một năm, nhân viên công ty của Razor nhận ra rằng Entwhistle đã mất 80% trong số cơ sở khách hàng trước đây, và hiện nay về cơ bản dựa vào doanh số bán hàng của mình để xanh để ở lại hoạt động. Tỷ suất lợi nhuận Entwhistle đã biến mất, vì nó chỉ có thể bán với giá, và đội ngũ quản lý ban đầu của nó, phải đối mặt với một doanh nghiệp ký kết hợp đồng, đã để lại tất cả để làm việc cho đối thủ cạnh tranh